4 Troškovi vezani uz posao i traženje posla koji su oporezivi porezom

Vodenje evidencije važan je aspekt traženja tih izuzeća, stoga je dobra ideja „snimati dok idete“, a ne pokušavati rekonstruirati troškove u jeku pripreme poreza..

Pogledajmo koje troškove ispunjava i utvrdimo za koliko možete smanjiti porezni račun. Više informacija potražite u našem cjelovitom vodiču za prijavu poreza.

Porezno priznati troškovi rada

1. Odbitci putovanja i kilometraže

Ako automobil koristite kao dio posla, možete odbiti stvarne troškove ili koristiti standardni odbitak prijeđenih kilometara. U oba slučaja trebate voditi točne zapise kako biste dokumentirali trošak. Stvarni troškovi uključuju sljedeće:

Plin i nafta
popravci
Gume
Osiguranje
Upisna članarina
Auto licence
Amortizacija (ili zakupi)

Možete odbiti dio onih troškova koji se mogu pripisati vašem poslu. Da biste izračunali iznos, pomnožite svoje godišnje stvarne troškove s ulomkom: brojač je vaše milje u vezi s radom, a nazivnik vaše ukupne milje za godinu.

Na primjer, pretpostavimo:

Stvarni troškovi: 5000 USD
Ukupno milja: 12.000
Radni kilometri: 2.000

Izračun bi bio:

Odbitni iznos = stvarni trošak X (radni milje / ukupno milja)
833,33 USD = 5000 USD X (2000 / 12,000)

Kao alternativu možete koristiti standardnu kilometražu. Za 2016. ta stopa iznosi 0,54 dolara po milji. Dakle, ako biste vozili 2000 milja zbog posla, odbitak bi bio:

2.000 milja X $ .54 / milja = 1.080 USD

U ovom je slučaju standardna kilometraža bolja - to je uobičajeni rezultat. No, zar ne možete jednostavno izračunati oba načina i iskoristiti bolju opciju u poreznom vremenu? Porezna tema 510 IRS-a objašnjava da „Da biste koristili standardnu kilometražu, morate je koristiti u prvoj godini. Zatim se u kasnijim godinama možete odlučiti koristiti standardnu kilometražu ili stvarne troškove. "

Milje koje su odbitne
U literaturi IRS-a miljama koje vozite zbog posla nazivaju se miljama za poslovnu upotrebu. Čak i ako ste zaposlenik i nemate tvrtku, nepovratna kilometraža koju vozite za svog poslodavca koristi vašem poslodavcu, tako da se još nazivaju miljama "poslovna upotreba".

Na primjer, recimo da ste radnik na slučaju za savjetodavnu službu. Svakog dana vozite se na svoje osnovno mjesto poslovanja i dobivate svoj popis kontakata. Prijelazne kilometre do vašeg mjesta poslovanja od kuće rade na miljama. Milje od vašeg mjesta poslovanja do vašeg prvog klijenta odnose se na poslovne milje i tako dalje tijekom dana dok posjetite druge klijente. Zatim se vraćate na svoje mjesto poslovanja radi ažuriranja datoteka predmeta. Vožnja od tamo do vašeg doma ponovno se vraća na posao. Primjećujete kako vam se očitava u brojaču metra kad napustite svoje mjesto poslovanja kako biste se uputili prvom klijentu. Čitanje primjećujete ponovno kad se vratite. Razlika je vaš posao miljama za dan. Zabilježite ih u knjizi ili u kalendaru ili u aplikaciji za kilometražu na svom telefonu. Tada imate potrebnu "zapisnicu".

Primjećujete kako vam se očitava u brojaču metra kad napustite svoje mjesto poslovanja kako biste se uputili prvom klijentu. Čitanje primjećujete ponovno kad se vratite. Razlika je vaš posao miljama za dan. Zabilježite ih u poslovnoj knjizi ili u aplikaciji za kilometražu na svom telefonu. Tada imate potrebnu "zapisnicu".

Kako uzeti odbitak
Kao zaposlenik koji uzima odbitak za poslovnu upotrebu vašeg vozila, odbitak ide prema rasporedu A, ali počinje na obrascu 2106. Uz kilometražu ili stvarne troškove za upotrebu vozila, obrazac 2106 koristi se i za podmirivanje troškova za poslovna putovanja i prenoćište, kao i obroci i zabava koji se u cijelosti ne isplaćuju.

Možda imate vlastiti posao ili ste samostalni poduzetnik. (Da biste razumjeli razliku između zaposlenika i neovisnog ugovaratelja, pogledajte Poreznu temu IRS-a 762.) Još uvijek imate isti izbor stvarnih troškova ili standardne kilometraže pri korištenju vašeg vozila za posao. Ali u ovom slučaju, iznos se unosi kao poslovni trošak na Prilogu C, a ne na obrascu 2106 i kao odbitak na rasporedu A. Štoviše, u Dodatku C dobivate cijeli odbitak, a ne samo iznos koji je veći od 2 % vašeg AGI-ja, kao i kod raznih odbitaka u Dodatku A.

2. Obrazovanje i licenciranje na radnom mjestu

Vaša profesija može zahtijevati da godišnje uzmete određeni broj bodova kontinuiranog obrazovanja kako biste održali certifikaciju kako biste zadržali podobnost za zaposlenje. Ako pohađate tečajeve za poboljšanje svojih radnih vještina ili zadržavanje trenutnog zaposlenja, bilo zbog poslodavca, bilo zbog zakonskih zahtjeva, te troškove obrazovanja možete odbiti na jedan od dva načina.

Prvo, sve dok niste dio programa nadoknade školarine za poslodavce, troškove možete odbiti kao raznoliki odbitak u Dodatku A, koji podliježu 2% AGI-jeve potpore. Drugo, ako vaši troškovi ispunjavaju uvjete, možda ćete moći iskoristiti troškove školarine i naknade kao prilagodbu prihoda (obrazac 1040, redak 34) kako biste smanjili oporezivi dohodak. U ovom slučaju je odbitka ne podložno 2% AGI poda. Međutim, ovaj odbitak ima ograničenje AGI, zbog čega je lijepo imati alternativni način da se odbitak odvede putem rasporeda A. Saznajte više o tome u našem Vodiču za porezne odbitke i kredite u vezi s obrazovanjem..

Neke profesije, poput savjetovanja ili nekretnina, za obavljanje prakse zahtijevaju licencu. Troškove za dobivanje licence prvobitno i obnavljanja (prema potrebi) mogu se odbiti kao različiti odbitci u Prilogu A, podjeljeni odbitci. U istoj su kategoriji pretplate za profesionalne članarine ili članarine za profesionalne organizacije povezane s vašom vrstom posla. Svi ovi odbitci podliježu 2% AGI dna. 2% se ne primjenjuje po odbitku, već na kumulativni odbitni iznos.

3. Odbitak troškova koji traži posao

Ako tražite isti posao u istoj vrsti posla, možda ćete imati troškove koji se odnose na traženje posla koji se odbijaju, čak i ako ne dobijete posao..

Na primjer, priprema, ispis i slanje vašeg životopisa odbitni su troškovi traženja posla. Ako koristite résumé uslugu ili uslugu postavljanja, njihove naknade se također odbijaju. Ako putujete kako biste potražili novi posao, možda biste mogli odbiti troškove putovanja, ako je traženje posla bila glavna svrha. Standardnu cijenu prijeđenih kilometara možete koristiti ako tražite posao ili na intervju.

Ti se troškovi ne odbijaju ako je primjenjivano bilo što od sljedećeg:

Tražite svoj prvi posao.
Tražite posao na novom polju.
Došlo je do značajne pauze između vašeg bivšeg posla i vašeg novog.

Opet, ti odbitci se uzimaju kao razni odbitci u rasporedu A i podliježu 2% vrijednosti AGI. Napokon, morate smanjiti odbitni iznos za bilo koji povrat troškova.

4. Ostali troškovi vezani uz posao

Postoji nekoliko raznih troškova koji se još uvijek kvalificiraju kao odbitci.

Na primjer, ako ste član sindikata, sindikalne članarine mogu se odbiti. Ako morate nositi uniformu, troškovi kupnje i troškovi čišćenja mogu se odbiti. Ako morate imati posebne cipele, na primjer, za njegu, njihov se trošak također odbija. To se također odnosi ako morate posjedovati svoje vlastite alate za posao koji obavljate. Kao što ste možda saznali od Andyja Dufresnea dok je pripremao poreze za stražare u „Otkupljenju Shawshank-a“, ako ste čuvar ili policajac i morate kupiti svoje oružje, to je odbitni trošak. Također možete oduzeti sigurnosnu opremu, poput tvrdog šešira, cipela s čeličnim petama, zaštitnih naočala i posebnih rukavica.

Svi ovi troškovi koji se odnose na posao mogu se odbiti kao različiti odbitci u Dodatku A i podliježu 2% podnožja za AGI.

Odbitak troškova koji se odnose na posao

Općenito, gore navedeni odbitci spadaju u kategoriju "ostalo". Ako ste zaposlenik koji prima W-2, iznos po kojem ovi odbitci prelaze 2% od vašeg prilagođenog bruto prihoda (AGI) može se odbiti u rasporedu A. Međutim, ako kao vlasnik tvrtke ili neovisni izvođač, ti se troškovi mogu u potpunosti umanjiti u Vašem Dodatku C kao poslovni troškovi. Ostali odbitci objašnjeni su dalje u IRS Publikaciji 529.

Završna riječ

Iako plaćanje poreza vjerojatno nije na nečijoj listi najdražih stvari, svjestan potencijalnih odbitka u vezi s poslom i vođenje točne evidencije tih troškova tijekom godine mogu isplatiti zdrave dividende u smanjenim poreznim obvezama u porezno vrijeme. Uložiti napor da pratite kilometražu i druge troškove povezane s radom je vrijedno kada uštedite novac na porezima.

Ne zaboravite potražiti pomoć u cijelom Vodiču za prijavu poreza za dodatnu pomoć. Koje izdatke koji se odnose na posao u ovoj godini oduzimate od poreza?