Potrebne minimalne distribucije IRA i 401k - pravila i zahtjevi

No, iako vlada odustaje od poreza na frontu, ne želi završiti u potpunosti praznih ruku. U dobi od 70 i pola godine od vas se traži da počnete podizati sredstva s većine mirovinskih računa; u suprotnom, suočiti ćete se s krutim kaznama. Oni su poznati kao tražena minimalna distribucija ili RMD. Namijenjeni su sprečavanju pojedinaca da sakupljaju novac, tako da IRS na kraju može smanjiti vašu uštedu.

Potrebne minimalne distribucije (RMD-ovi)

Računi s potrebnom minimalnom raspodjelom

Svi mirovinski sponzorirani mirovinski planovi moraju se pridržavati ovih pravila, uključujući 401k, 403b, 457b i planove za podjelu dobiti. Pojedinačni planovi, poput tradicionalnih IRA-a, SEP-IRA-a i jednostavnih IRA-ova, također su podložni RMD-ovima. Roth IRA prepoznatljiva je razlika jer nema nikakvih zahtjeva za povlačenje jer je porez već plaćen na doprinose. Roth 401k ima zahtjeve za povlačenje, ali tek nakon što je izvorni vlasnik računa umro.

Kada početi uzimati distribucije

S jednom iznimkom, morate početi uzimati RMD-ove do 1. travnja godine odmah nakon godine kada navršite 70 1/2. Morate izračunati točan iznos koji zahtijeva IRS kako biste osigurali da je vaša distribucija odgovarajuća. Dopušteno vam je da povučete onoliko koliko želite iznad minimalnog zahtjeva.

Ako i dalje radite, možete odgoditi uzimanje RMD-a iz mirovinskog programa kojeg sponzorira poslodavac do 1. travnja godine nakon što odlazite u mirovinu. To je poznato pod nazivom „još uvijek radi“ iznimka i ne odnosi se na IRA-e. Drugim riječima, ako okrenete 70 1/2 i dalje radite, morate pokrenuti RMD-ove iz svoje IRA-e, iako možete odgoditi njihovo uzimanje od 401k.

Imajte na umu da ako pričekate do 1. travnja godine odmah nakon 70. rođendana, trebat ćete ponijeti dva RMD-a te godine, što bi moglo značajno utjecati na vaš porezni okvir i obvezu poreza na dohodak.

kazne

Ako ne preuzmete distribuciju, savezna vlada utvrđuje vaš RMD na temelju izvještaja o vašim računima vaše tvrtke za upravljanje financijama. Zatim vam procjenjuje kaznu u iznosu od 50% od iznosa koji vam je nedostajao. Ovaj je porez strm, zbog čega je tako važno sjetiti se uzeti RMD-a i iznos biti precizan. Međutim, ako niste uzeli dovoljno zbog pogreške, a trenutno pokušavate ispraviti tu pogrešku, možete podnijeti žalbu kod IRS-a kako biste odustali od dodatnog iznosa kazne.

Koliko se povući

Vaša tvrtka za financijsko upravljanje može to izračunati za vas, ili možete koristiti RMD kalkulator. Iznos koji trebate podići temelji se na stanju na vašem računu, vašoj dobi i dobi vašeg supružnika ako ste u braku. IRS svake godine izrađuje tablice očekivanog trajanja života iz kojih utvrđuje vaš RMD tako da, u idealnom slučaju, tijekom vašeg radnog vijeka izvučete većinu vrijednosti računa.

Povlačenje ne trebate obavljati u određeno vrijeme ili u bilo koji određeni raspored. Jedini uvjet je da ukupna povlačenja do kraja godine zbroje barem iznos vašeg RMD-a.

Ako imate više od jednog umirovljeničkog računa iste vrste (npr. Više IRA-a), nije važno s kojeg računa ili kombinacije računa koje ste povukli, sve dok ukupni povučeni iznos iznosi vaš RMD. Ako imate više vrsta računa (na primjer, jedan tradicionalni IRA i jedan 401k), morat ćete napraviti zasebne izračune i podizanja s svakog računa. To je reklo, ako više ne radite i imate mirovinski plan od 401 tisuće kuna ili neki drugi poslodavac, razmislite o tome da ga uvedete u IRA.

Dobrotvorni prilozi

Ako morate preuzeti RMD-ove od svojeg IRA-a, postoji jedan način da izbjegnete plaćanje poreza na distribuciju: donirajte ga u dobrotvorne svrhe. Dobrotvorna organizacija mora biti dobrotvorna organizacija s IRS-om i možete donirati do 100 000 USD. Donacija se mora dogoditi putem povjerenika za prijenos skrbnika.

Drugim riječima, tvrtka koja upravlja vašim IRA-om prenosi vašu donaciju izravno u odredišnu dobrotvornu organizaciju, a da vas to nikada ne dotakne rukama. To je jedini način da osigurate da nećete biti oporezovani na cjelokupni iznos. Donacija nije uključena u vaš oporezivi dohodak, a kvalificirani transferi IRA ne podliježu redovitim ograničenjima dobrotvornih doprinosa. Međutim, trenutačno zakonodavstvo koje to dopušta ističe istječe nakon 2011., iako mnogi zainteresirani čine sve što mogu kako bi ga produžili.

Dodatna razmatranja

• RMD iznosi ne uzimaju posebna porezna razmatranja. Distribucije se oporezuju na isti način kao što bi se oporezovalo bilo koje drugo povlačenje s računa.
• Za razliku od plana SEPP ili 72t, možete uzeti više od minimuma i novac možete staviti na račun. Međutim, ne možete prebaciti distribuciju s jednog računa na drugi i na taj način izbjeći plaćanje poreza.
• Vaša tvrtka za financijsko upravljanje dužna je obavijestiti vas da li imate RMD do 31. siječnja sljedeće godine. Međutim, možda neće izračunati za vas ako to ne zatražite.

Završna riječ

Izvlačenje novca iz mirovinskih računa može zahtijevati onoliko ili više planiranja koliko štedite za odlazak u mirovinu. Provjerite jeste li spremni za porezne posljedice potrebnih minimalnih raspodjela. Zapamtite, porezi koje ćete platiti za podizanje novca nisu ni toliko loši kao kazne koje će vam se dogoditi ako ne povučete dovoljno.

Jeste li planirali RMD? Možete li preporučiti bilo koju strategiju kako se s njima suočiti?