Internetski trgovci na malo i porez na promet - poslovne obveze prema novom zakonu

Kako javlja NBC News, pet od devet sudova glasalo je za podržavanje zakona Južne Dakote koji nameće porez na promet putem internetske kupnje. Tom presudom zakonito je da državne vlade oporezuju porez na promet proizvoda na malo koji prodaju kompanije bez lokalnih trgovina ili distributivnih centara. Prije toga, državama je bilo dopušteno prikupljanje poreza od prodaje od onih trgovaca koji su bili fizički prisutni ili "lokalni nexus" u nadležnosti. Ovo je izuzelo kataloge narudžbi putem pošte i internetske prodavače izvan države.

Nakon toga Wayfair vladajući, manji internetski trgovci - od solopreursa s neovisnim maloprodajnim web stranicama do prodavača Etsyja i eBaya - pripremili su se za ružne ispadanje. "Odluka je bila pobjeda velikih tvrtki nad malim, a vjerujem da ako ništa ne bude učinjeno - a države postanu agresivnije [u svojim poreznim politikama] - mogli biste vidjeti majke i pop trgovce kako odlaze iz posla", rekao je porezni odvjetnik iz Tennesseeja David Mittelstadt u članku Inc., objavljenom nekoliko tjedana nakon presude.

Dok su posljedice od Wayfair tek treba vidjeti, internetski trgovci ne trebaju pretjerano reagirati. Vladajuća nije kraj svijeta. To je samo početak nove stvarnosti kojoj se internetski prodavači mogu, i najvjerojatnije, prilagoditi. Veliki trgovački trgovci već godinama dodaju porez na promet internetskim transakcijama; vrijeme je da dođete do manjih prodavača.

Kako naplatiti i platiti porez na promet države

Kao i porez na promet osobnih kupnji, porez na promet na mreži odgovornost je trgovca da naplati. Za prodavače na mreži koji se koriste u skladu s lokalnim zakonima o porezu na promet, to znači više poštivanja i puno toga. Evo detaljnog opisa onoga što trgovci moraju znati kako bi legalno i učinkovito prikupljali i plaćali porez na promet države na mrežnim transakcijama s američkim kupcima..

1. Odredite svoje državne porezne obveze

Prvo utvrdite svoje porezne obveze u državama u kojima poslujete.

Nadležnost

Lako je utvrditi da li određena država naplaćuje porez na promet. Trenutno samo pet država nema porez na promet knjiga na knjige:

Aljaska
Delaver
Montana
New Hampshire
Oregon

Na Aljasci je dozvoljeno da lokalne samouprave (gradovi i općine) prikupljaju vlastiti porez na promet, tako da ćete morati provjeriti kod lokalnog poreznog odvjetnika ili lokalne uprave za prihode kako bi se osiguralo poštivanje zakona.

Podložnost plaćanja poreza

Nisu svi proizvodi i usluge oporezivi. Štoviše, porezna politika nije ujednačena u svim državnim linijama. Neke navode porezne stavke koje su drugdje oslobođene poreza.

Kao opće pravilo, opipljiva, nebitna roba podliježu porezu na promet. Proizvodi za koje se vjerojatno smatra da su „ključni“ i stoga ne podliježu porezu na promet mogu uključivati:

Svježa i pakirana hrana i sastojci (ali nepripremljena hrana)
Odjeća (ali ne nakit, torbe i ostali dodaci)
Lijekovi na recept i bez recepta

Ako sumnjate da vaši proizvodi spadaju u legalni sivi prostor, potražite upute kod lokalnih poreznih uprava.

Zakonska usklađenost

Kao prvi ozbiljni pokušaj u godinama prikupljanja poreza na promet od vanserijskih prodavača, zakon o porezu na promet u Južnoj Dakoti osmišljen je da izazove pravni izazov - i to je uspio. Iako zakon nije imao veliku tvrtku kad je donio, mnoge će druge države vjerojatno donijeti slične zakone u sljedećim mjesecima i godinama.

U međuvremenu, online prodavači mogu tehnički izbjeći prikupljanje poreza na promet u državama i lokalitetima koji to izričito ne propisuju. Međutim, ovo je rizičan gambit, jer mali trgovci bez namjenskih odjela za usklađivanje vjerojatno neće biti u toku s novim državnim i lokalnim zakonima o porezu na promet. Resursi potrebni za nadgledanje više od 10 000 američkih nadležnosti za porez na promet su ogromne.

Iz tog razloga, najbolji način djelovanja mrežnih trgovaca bilo koje veličine je pretpostaviti da su zakonski obvezni plaćati porez na promet na transakcije s kupcima u svim jurisdikcijama koje ubiraju porez na promet. Platforme trećih strana mogu naplaćivati porez na promet u ime prodavača na tržištu, navodi se u izvještaju DealNews-a, smanjujući teret usklađenosti.

2. Registrirajte se kod državnih poreznih tijela

Zatim se prijavite kod lokalnih uprava za prihode gdje god planirate prodati svoje proizvode. U većini država, državni odjel za prihode odgovoran je za naplatu poreza na promet.

Ne preskačite ovaj korak. Naplaćivanje državnog poreza na promet bez dobivanja dozvole od lokalne uprave za prihode je nezakonito, čak i ako planirate podnijeti i platiti porez na promet države do roka.

Što ćete trebati za registraciju

Državni odjeli za prihode zahtijevaju određene informacije od poduzeća koja žele prodati oporezive proizvode stanovnicima. Točni zahtjevi variraju ovisno o nadležnosti, ali trebali biste očekivati da pružite:

Vaš identifikacijski broj poslodavca (EIN), matični porez poreza na dobit ili oboje
Podaci za vaš službeni poslovni kontakt, uključujući poštansku adresu registriranog agenta
Vaš NAICS kôd

Određene države zahtijevaju dodatne informacije. Na primjer, Illinois traži od trgovaca da im daju adrese svih lokacija u kojima se mogu isporučiti njihovi proizvodi. Ovaj se zahtjev odnosi i na lokacije za otpremu isporuke (kao što su maloprodajne UPS prodavaonice) i na centre za ispunjenje trećih strana (poput skladišta Amazona).

Možda će se od vas tražiti da platite kotizaciju za prijavu. Naknade se razlikuju, ali su obično prilično niske. Na primjer, Colorado je 16 dolara.

Registracija na mreži

Većina odjela prihoda razumno je pojednostavila postupke mrežne registracije. Ako se registrirate na mreži, trebali biste dobiti službenu dozvolu u roku od nekoliko radnih dana, iako se vremenski okviri razlikuju ovisno o državi i obimu prijave.

Registracija putem pošte

Ako se ne možete prijaviti na mreži, ili ne želite da se prijavite, možete se registrirati putem pošte. Morat ćete na istim obrascima pružiti iste podatke; jedina suštinska razlika je da ćete trebati dopustiti nekoliko tjedana za obradu.

Održavanje kontinuirane sukladnosti

Jednom kada imate državno dopuštenje za porez na promet, možete legalno prodati i naplaćivati porez na promet u toj jurisdikciji. Ako krenete naprijed, morat ćete imati na umu sve tekuće zahtjeve sukladnosti, poput izvješćivanja i podnošenja državnih poreza na promet u primjenjivim rokovima.

U nekim ćete državama možda trebati održati trenutnu dozvolu za porez na promet; na primjer, Colorado zahtijeva obnovu svake dvije godine. Provjerite kod svakog državnog odjela prihod za rokove za obnovu dozvola.

Outsourcing Registracija poreza na promet

Ako je postupak podnošenja zahtjeva za obnavljanje državnih dozvola i obnavljanje državnih poreza predugotrajan za vašu malu trgovinu, razmislite o outsourcingu posla. To je mnogo skuplja opcija; TaxJar, usluga upućivanja treće strane, savjetuje prodavačima da očekuju da će platiti oko 100 USD po državnoj registraciji. Ako se planirate registrirati kod svih američkih državnih tijela za oporezivanje, uključujući Washington, D.C. i isključujući Portoriko i manje američke teritorije, to je ukupan iznos od približno 4600 USD.

3. Izračunajte i prikupite porez na promet

Sjedinjene Države su mešavina tisuća državnih, lokalnih i posebnih poreznih okruga. Srećom, nemate nikakvu osobnu obvezu pratiti različite porezne stope naplaćene u svim jurisdikcijama u kojima prodajete. Gotovo svaki paket e-trgovine spreman je to učiniti u vaše ime.

Postupak postavljanja poreza na promet ovisi o apartmanu. TaxJar ima zgodan skup vodiča za nekoliko glavnih apartmana, uključujući Shopify, Square, eBay i Amazon. Iako ovi apartmani u velikoj mjeri automatiziraju naplatu poreza na promet, preporučljivo je da dvaput provjerite kod prihoda države i općina kako biste potvrdili da naplaćujete odgovarajući iznos poreza na promet. Većina država ima djelomično ili potpuno automatizirane mrežne sustave za to. Primjerice, New York State Department of Tax and Finance posjeduje digitalni alat za pretraživanje poreza na promet i više publikacija koje opisuju lokalne porezne stope..

Podrijetlo - prema oporezivanju na temelju odredišta

Čak i ako ne moraju ručno izračunavati lokalne porezne stope, internetski prodavači mogu imati koristi od razumijevanja razlike između oporezivanja na temelju porijekla i odredišta..

Desetak država, uključujući Teksas i Illinois, nameću porez na temelju podrijetla, što je za prodavatelje jednostavnije dvije mogućnosti. Prema režimima utemeljenim na podrijetlu, kupci uvijek plaćaju porez na promet po stopi naplaćenoj u mjestu podrijetla. Dakle, ako svu robu isporučite iz jedne UPS prodavaonice u Dallasu, platit ćete istu stopu poreza na promet za sve transakcije s kupcima sa sjedištem u Teksasu, bilo da žive u El Pasu, Beaumontu, Brownsvilleu ili Amarillu , Isto tako, ako svakog kupca sa sjedištem u Illinoisu otpremite iz jednog Amazonovog skladišta na području Chicaga, platit ćete odgovarajuću stopu poreza u tom lokalitetu.

Većina država nameće odredišne režime. Odredišno oporezivanje je više predvidljivo za kupce jer znači da uvijek plaćaju istu stopu poreza na promet. Za prodavatelje, međutim, režimi koji se temelje na odredištu zahtijevaju više poštivanja i revizije. Čak i ako vaš paket za e-trgovinu automatski prikuplja porez na promet po odredišnim stopama, morat ćete provjeriti stvarne zbirke u odnosu na stope koje su objavile državne službe za prihode kako bi potvrdili točnost.

Prikupljanje poreza u podrijetlu i odredištu

Ovisno o državnim i lokalnim pravilima u odredišnoj pošiljci, trgovci koji se temelje na podrijetlu koji prodaju preko državnih linija mogu biti potrebni za prikupljanje podrijetla i odredišni porezi. Na primjer, ako kupite robu iz UPS prodavaonice u Philadelphiji (Pennsylvania je izvorni režim) kupcu u Miamiju (Florida je odredišni režim), kupcu biste naplatili kombiniranu poreznu stopu na obje destinacije.

Imajte na umu da, ukoliko ne postoje državni i lokalni zakoni koji nalažu naplatu poreza od prodaje od strane udaljenih prodavača, možda ćete moći izbjeći prikupljanje poreza po odredišnoj stopi. Međutim, morat ćete pažljivo pratiti lokalnu politiku kako biste osigurali da poštujete sve nove zakone o porezu na daljinu prodavača koji nastanu.

Odlaganje naplate poreza na promet

Od vas se ne traži kontinuirano slanje naplata poreza na promet. Ovisno o nadležnosti, možete očekivati da će se porezi poreza na promet slati mjesečno, kvartalno ili godišnje.

U međuvremenu, morat ćete poništiti i zadržati svoje porezne poreze. Uspostavite novi bankovni račun za ovu ekskluzivnu svrhu i redovito vršite depozite dok prikupljate porez. Potražite račune koji donose kamate koji ne naplaćuju mjesečne naknade za održavanje kupcima koji ispunjavaju određene kriterije, poput redovitih izravnih depozita ili minimalnih dnevnih stanja.

4. Datoteke i povrat poreza na promet

Pod pretpostavkom da koristite paket e-trgovine ili računovodstva koji automatski prati prikupljanje poreza na promet, trebali biste imati precizan ukupan iznos prihoda od poreza na promet u bilo kojem trenutku.

Opet, u vašim je interesima da provjerite svoje primitke u odnosu na stvarne državne i lokalne porezne stope kako biste osigurali da prikupljate odgovarajući iznos poreza od svakog kupca. Što prije otkrijete odstupanje, tim prije možete riješiti bilo koji nedostatak ili prekomjernu cijenu.

Podnošenje državnih poreza na promet

Podnošenja prijava poreza na promet pomažu državnim i lokalnim prihodima da vode evidenciju o trgovcima koji prodaju oporezivu robu i usluge u svojim nadležnostima. Ovo je neophodno za proračun i izvršavanje poreza. Noviji trgovci upoznati samo sa postupkom prijave osobnog poreza mogli bi se iznenaditi kad saznaju da tvrtke nisu uvijek potrebne kako bi vratile sredstva uz prijavu poreza na promet..

Porezni porez na promet bez pratećeg doznaka poznat je kao "nulti povrat". Obratite posebnu pozornost na zahtjeve za povratom nula. Ne traže sve pravne nadležnosti nula povrata, ali oni koji se ozbiljno bave naplatom zakasnjelih naknada i kazni od tvrtki koje ne poštuju.

Nakon obrade svojih početnih registracija, većina jurisdikcija savjetuje trgovce o potrebnoj učestalosti prijave i rokovima dospijeća. Podnošenje prijava može biti potrebno mjesečno, tromjesečno ili godišnje, ovisno o politici nadležnosti i prosječnoj mjesečnoj poreznoj obvezi. Veće porezne obveze obično znače češće podnošenje prijava.

U odredišnim režimima nećete morati podnositi odvojene prijave sa svakim gradom ili županijom u kojoj prodajete; vaš povraćaj države trebao bi obračunavati lokalne i posebne okružne poreze, ako je primjenjivo. Međutim, neke države koje se bave odredištem zahtijevaju da navedete sve lokalne i posebne porezne nadležnosti u kojima ste napravili prodaju. Država Washington je notorna zbog toga zbog neobično velikog broja lokalnih poreznih režima i izbirljivih zahtjeva za izvještavanjem. Provjerite kod državnih i lokalnih prihoda prihoda kako biste potvrdili svoje obveze na ovom frontu.

U većini jurisdikcija možete prijaviti porez na promet putem interneta. Ručno prijavljivanje poreza na promet na mjesečnoj, tromjesečnoj ili čak godišnjoj osnovi može biti iznimno naporno, tako da veći trgovci mogu smatrati da su paketi za automatizaciju poreza ekonomični. Na primjer, Avalara TrustFile korisnicima daje automatizirano izvještavanje, prikupljanje i neograničen broj mjesečnih prijava državnog poreza za 3000 dolara godišnje. Taxify nudi usporedive godišnje cijene za gotovo neograničeni plan.

Vraćanje državnih poreza na promet

Ako imate obvezu državnog ili lokalnog poreza na promet u određenom roku podnošenja zahtjeva, dužni ste podnijeti odgovarajući iznos poreza do roka plaćanja, koji se po pravilu podudara s rokom prijave. Mnoge države omogućuju vam plaćanje elektroničkim prijenosom sredstava (EFT) ili bankovnim prijenosom.

Obratite pažnju na bilo kakve kazne ili troškove kamate zbog kašnjenja u plaćanju, jer mogu biti strmi i često se stvaraju bez grejs perioda. Također, obavezno zabilježite sve popuste za rano plaćanje. Više od 20 država dopušta trgovcima da zadrže mali dio svojih ukupnih obveza poreza na promet - obično manje od 2% - kada plaćaju prije mjesečnog, tromjesečnog ili godišnjeg roka.

Završna riječ

Abolicionist Theodore Parker je jednom rekao: „Ne pravim se da razumijem moralni svemir; luk je dugačak ... I prema onome što vidim siguran sam da se naginje pravdi. "

Čak i nakon što je američki Vrhovni sud odredio odvojene javne smještaje neustavnim u seminaru Brown v. Odbor za obrazovanje Odlukom iz 1954. godine, trajalo je još dva desetljeća - i brojne intervencije državnih i saveznih vlasti - da bi se izbrisali posljednji pravni ostaci Jima Crowa. Iako je problem na raspolaganju South Dakota protiv Wayfair, Inc. nedostaje moralna žurnost Jima Crowa, njegov je povijesni luk bio jednako jad. Wayfair trebalo je pet desetljeća da poništi presedan postavljen 1967. godine u National Bellas Hess Inc. protiv Odjela prihoda države Illinois i potvrđen 1992. u Quill Corp. protiv Sjeverne Dakote.

Naopako za glacijalni tempo Vrhovnog suda jest onaj presedan koji je uspostavio Wayfair vjerojatno će izdržati godinama, ako ne i desetljećima. Bez obzira na to kakva je ravnoteža postignuta u narednim godinama, neizvjesnost je jedno što potrošači i trgovci ne bi trebali brinuti..

Prodajete li robu ili usluge putem interneta? Osjećate li da razumijete svoju odgovornost prikupljanja državnog poreza na promet?