Popis najčešćih poreznih obrazaca savezne države IRS
Evo najvažnijih ovogodišnjih poreznih oblika, uključujući kako otkriti koji su najbolji za vas. Za više pomoći pogledajte naš cjeloviti vodič za prijavu poreza.
Obrazac 1040
Možete to pomisliti kao djed poreznih obrazaca; mnogi drugi obrasci i rasporedi vezani su za njega. Na primjer, iznos u polju 1 obrasca W-2 prijavljuje se u obrascu 1040, redaka 1.
Obrazac 1040 sažetak je vašeg prihoda, usklađivanja, odbitka, poreza i kredita za poreznu godinu koja je, za većinu pojedinaca, kalendarska godina. Morate dostaviti odgovarajuće prateće obrasce i rasporede sa Obrascem 1040.
Obrazac 1040 redizajniran je za poreznu godinu 2018. godine takozvane porezne prijave „veličine razglednice“. Zatim je ponovno redizajniran za 2019. Novi 1040 nije veličine razglednice, ali je manji nego prije. Ali je li to jednostavnije? Ne toliko. Redizajn zapravo nije olakšao pripremu porezne prijave; upravo je premjestio velik dio informacija koje su nekada bile na Obrascu 1040 na šest novih numeriranih rasporeda.
Postoji još jedna promjena koja bi mogla utjecati na ljude s jednostavnim poreznim prijavama. Počevši od 2018. godine, više ne postoji obrazac 1040A ili obrazac 1040EZ - uparene verzije obrasca 1040, koje su ranije bile dostupne osobama koje ne zahtijevaju puno poreznih olakšica. Sada će većina poreznih obveznika koristiti redizajnirani obrazac 1040.
Počevši od 2019. godine, novi je obrazac za seniore: Obrazac 1040-SR. Ovaj je obrazac namijenjen samo poreznim obveznicima starijim od 65 godina. U osnovi je isti kao Obrazac 1040, ali koristi veći font i uključuje grafikon koji će pomoći poreznim obveznicima da izračunaju njihov standardni odbitak..
Za više informacija pogledajte naš cjeloviti vodič za Obrazac 1040.
Obrazac 1040X
Druga verzija obrasca 1040 je obrazac 1040X, koji možete podnijeti kada trebate izmijeniti prethodno podneseni povrat. Ovaj obrazac se ne može poslati e-poštom i mora ga poslati poštom s kopijom vašeg povratka 1040 s oznakom "Izmijenjeno i dopunjeno", bilo kojeg promijenjenog rasporeda i svih novih poreznih dokumenata koji pokazuju savezne odbitke.
Obrazac W-2
Poslodavci koriste obrazac W-2 za prijavu plaća i plaća, kao i federalni i državni porez na dohodak, socijalnu sigurnost i Medicare koji se odbijaju tijekom godine. Primjerci ovog obrasca šalju se zaposleniku, Upravi za socijalno osiguranje, IRS-u i državnoj, gradskoj ili lokalnoj poreznoj upravi..
Ostale informacije koje se uobičajeno objavljuju na Obrascu W-2 uključuju dobrovoljne doprinose za mirovinski plan, iznos koji je poslodavac uplatio za zdravstveno osiguranje zaposlenika i doprinose poslodavca na zdravstveni štedni račun zaposlenika (HSA) - svi koji su navedeni u polju 12 sa specifičnim kodovi. U okvir 10 bilježe se naknade ovisno o skrbi koje pruža poslodavac. Najčešći unos u okvir 13 je potvrda u polju pod nazivom "Plan umirovljenja."
Više pojedinosti potražite u našem cjelovitom vodiču obrasca W-2.
Oblik W-2G
Ovaj se obrazac koristi za prijavljivanje dobitaka nad određenim iznosima od igara na sreću kao što su bingo, igre na sreću, keno, poker, lutrije i oklade i utrke. Izvijestite o ovim dobicima na liniji 21 Priloga 1 priloženoj obrascu 1040.
Obrazac W-4
Ovaj obrazac je potvrda zaposlenika o odbitku. Kada prvi put počnete raditi za poslodavca, ispunjavate obrazac W-4 kako biste obavijestili poslodavca koliko poreza na dohodak oduzimate s platne liste, na osnovu vašeg statusa prijave i broja kvalificiranih uzdržavanih članova koji tražite po povratku. Ako se vaša situacija kasnije promijeni - na primjer, uđete u brak ili imate dijete - možete ispuniti novi W-4 kako biste imali više ili manje poreza koji će vam biti oduzet s platne liste.
Općenito govoreći, što više naknada zahtjevate, manje se odbiti porez na dohodak. Kad podnesete povrat, usklađujete porez koji dugujete na dohodak s porezom koji ste platili unaprijed. U idealnom slučaju želite da porezi koji duguju i porezi budu približno isti.
Više pojedinosti potražite u našem cjelovitom vodiču obrasca W-4.
Obrazac 1099
Postoji mnogo 1099 obrazaca, od kojih svaki završava slovom ili slovima što ukazuje na njegovu posebnu svrhu. Ti obrasci obično prijavljuju razne vrste dohotka. U nastavku smo uključili najčešće. Više pojedinosti potražite u našem cjelovitom vodiču obrasca 1099.
Obrazac 1099-B
Obrazac 1099-B izvještava o transakcijama dionicama ili obveznicama na brokerskom računu. Transakcije obično rezultiraju dobicima ili gubicima, što se navodi u Dodatku D s neto dobitkom ili gubitkom izviještenim u Dodatku 1, redak 13.
Oblik 1099-C
Izvješća iz obrasca 1099-C otkazala su dug koji se možda mora prijaviti kao prihod na vašoj poreznoj prijavi. To može uključivati hipotekarni dug oprošten prestrukturiranjem ili ovrhom hipoteke ili podmirivanjem kreditne kartice ili drugog salda kredita za manje od dugovanja koje dugujete. Oporezivi dio ovog prihoda prijavljen je u Dodatku 1, redak 21.
Obrazac 1099-DIV
Obrazac 1099-DIV izvještava o zarađenim dividendama, najčešće s brokerskog računa, ali i iz dionica koje su izravno u vlasništvu neke tvrtke. Dividende trebaju biti izviještene u Dodatku B, a ukupni iznosi preneseni u Obrazac 1040, Reda 3a (ukupne dividende) i Reda 3b (kvalificirane dividende).
Kvalificirane dividende iskazuju se odvojeno na povratu jer se oporezuju stopama kapitalnog dobitka, nižim od poreznih stopa za obični dohodak, poput plaća.
Obrazac 1099-INT
Obrazac 1099-INT izvještava o kamatama zarađenim od banaka, kreditnih sindikata ili brokerskih računa. O ovom kamatu može se izvještavati i u Dodatku B, a ukupno se prijavi na obrascu 1040, retku 2a (oporezive kamate) ili liniji 2b (kamate oslobođene od poreza).
Oblik 1099-G
Obrazac 1099-G izvještava o određenim uplatama države, poput povrata državnog poreza ili naknade nezaposlenosti. Ti se iznosi prijavljuju u Dodatku 1, retcima 1 ili 7.
Obrazac 1099-MISC
Obrazac 1099-MISC izvještava o nekoliko vrsta raznog dohotka, od kojih je najčešća naknada nezaposlenim (okvir 7) za iznose veće od 600 USD koji se isplaćuju neovisnim ugovornim suradnicima. Koristi se i za prijavljivanje prihoda od najamnina i licenci, nagrada i nagrada, za medicinsku i zdravstvenu zaštitu, zarad osiguranja osiguranja usjeva, za plaćanje odvjetnicima i još mnogo toga..
Iznosi iz okvira 7 upisuju se u raspored C s neto dobiti prijavljenom u Dodatku 1, retku 3. Najamnine i tantijemi iskazuju se u Dodatku E s neto iznosom u Dodatku 1, retku 5.
Oblik 1099-R
Obrazac 1099-R izvještava o prihodima od mirovina ili anuiteta i raspodjeli IRA-e. To su isti iznosi koje unesete u Obrazac 1040, Linije 4a, 4b, 4c i 4d. Linije 4a i 4c uključuju ukupni iznos raspodjele, a linije 4b i 4d oporezivi su.
Ukupna distribucija i oporezivi dio mogu se razlikovati zbog prelaska na tržište, kvalificirane distribucije od Roth IRA-a, kvalificirane dobrotvorne distribucije ili doprinosa s dolarima nakon oporezivanja.
Obrazac 1099-Q
Obrazac 1099-Q izvještava o raspodjeli kvalificiranih programa školovanja, kao što su 529 planova i Coverdell obrazovnih štednih računa. Ako su sve vaše raspodjele s tih računa bile neoporezive, što znači da ste ih koristili za troškove kvalificiranog obrazovanja, o povratu ne morate nigdje izvještavati. Obavezno vodite dobre podatke koji prikazuju kako ste potrošili sredstva u slučaju da IRS odluči revidirati vaš povrat.
Ako je cijela ili dio distribucije oporeziva, upotrijebit ćete obrazac 1099-Q za izračun oporezivog dijela i bilo koje primjenjive kazne i te podatke unijeti u obrazac 5329.
Oblik 1099-S
Obrazac 1099-S izvještava o prihodima od prodaje ili razmjene nekretnina. Ovo je još jedan scenarij u kojem mogu biti uključeni kapitalni dobici. Hoće li dobitak biti oporezovan ovisi o okolnostima koje su važne za prodaju.
1099-SA
Obrazac 1099-SA izvješćuje o raspodjeli s računa zdravstvenog osiguranja (HSA), Archer Medical Medical Savings Accounts (Archer MSA) i Medicare Advantage Medical Štedni računi (MA MSA).
Za distribucije iz HSA-a, ukupno ćete podnijeti prijavu na Obrascu 8889, s bilo kojim oporezivim iznosom prijavljenim u Dodatku 1, redak 8. Distribucije iz Archer MSA-ova i MA MSA-e prijavljuju se na obrascu 8853. Oporezivi dio također se izvještava u retku 8 Prilog 1.
SSA-1099
Obrazac SSA-1099 izvještava o prihodima od socijalnog osiguranja. Ukupni iznos i oporezivi iznos prikazani su u linijama 5a i 5b obrasca 1040. Redak 5a ukupni je iznos isplaćenih naknada za socijalno osiguranje, a linija 5b oporezivi iznos.
Obrazac 1098
Ostali obrasci odnose se na prilagodbe ili odbitke na Obrascu 1040, Prilogu 1 (Prilagodbe dohotka) ili Dodatku A (podraženi odbitci). U nastavku smo uključili najčešće. Više pojedinosti potražite u našem cjelovitom vodiču obrasca 1098.
Obrazac 1098
Obrazac 1098, Izjava o hipotekarnim kamatama, izvještava o iznosu kamate plaćenom hipotekarnom vlasniku na nekretninama - obično domu poreznih obveznika - kao i o svim bodovima plaćenim premijama za kupovinu i hipotekarno osiguranje. Ako vaše hipotekarne uplate uključuju porez na imovinu, taj se iznos može prijaviti i na Obrascu 1098. Ako se ne pojavljuje na samom obrascu, može biti uključen u pojedinosti o transakciji koja je često uključena u Obrazac 1098.
Ako razračunate odbitke, izvijestit ćete o iznosima iz obrasca 1098 prema rasporedu A. Porezi na nekretnine idu u red 5b Dodatka A; hipoteke i bodovi idu na liniju 8a.
Što se tiče premije za hipotekarno osiguranje, one se trenutno ne mogu odbiti. Zadnja godina u kojoj je primijenjen odbitak premije hipotekarnog osiguranja bila je 2017. Vaš zajmodavac može na Obrascu 1098 uključivati premije za hipotekarno osiguranje, ali nećete ga koristiti prilikom povratka.
Obrazac 1098-E
Obrazac 1098-E, Izjava o kamatama za studentski zajam, izvještava o iznosu kamate studentskog zajma koji je primatelj uplatio tijekom godine. Ako student ima zajmove iz više izvora, može dobiti po 1098-E od svakog od njih. Isplaćena kamata za studentski zajam je iznadprosječni odbitak prijavljen u Dodatku 1, koji smanjuje prilagođeni bruto dohodak do najviše 2.500 USD po povratu.
Imajte na umu da osoba koja je pravno odgovorna za dug studentskog zajma može uzeti umanjenje kamate za studentski kredit, a ne nužno i osobu koja ga plaća. Dakle, ako studentski dobroćudni stric uplaćuje svoj studentski zajam, ali student je pravno odgovoran za dug, student dobiva odbitak, a ne stric.
Obrazac 1098-T
Obrazac 1098-T je izjava o školarini. Bilježi se iznos školarine i naknade koju je kvalificirana obrazovna ustanova primila ili naplatila, stipendije ili stipendije koje je student primio, bilo da student pohađa barem pola radnog vremena i da li radi diplomski rad.
Ovaj je obrazac ključan za podnošenje zahtjeva za porezne olakšice za obrazovanje, uključujući američki porezni kredit prilike i porezni kredit za životno učenje.
Oblici 1095-A, B i C
Ova tri oblika bave se zdravstvenom pokrivenošću.
Tržište zdravstvenog osiguranja šalje vam obrazac 1095-A ako ste preko njega kupili svoje zdravstveno osiguranje. Ukazuje na to tko je u domaćinstvu bio pokriven i koliko dugo. Također navodi da li se porezni obveznik kvalificirao za premijski porezni premij i je li dio toga plaćen unaprijed za smanjenje mjesečne premije zdravstvenog osiguranja koja dospijeva.
Ako primite obrazac 1095-A, a porez na avansnu premiju plaćen je, morate podnijeti prijavu za usklađivanje predujma kredita koji ste dobili, čak i ako ne biste morali drugačije podnositi porez. Usklađivanje se vrši na Obrascu 8962 i može rezultirati da morate otplatiti dio kredita (koji se odnosi na liniju 2 Dodatka 2) ili ako vam se isplati dodatni kredit (Redak 9 Priloga 3).
Obrazac 1095-B dolazi od vašeg davatelja zdravstvenih usluga i navodi tko je u domaćinstvu pokriven i koliko dugo.
Prošle godine ste od poslodavca mogli dobiti obrazac 1095-C, što ukazuje na to koga u vašoj obitelji pokriva zdravstveno pokrivanje poslodavca i koliko dugo. Obrazac 1095-C ukinut je 2019. godine otkako je Zakon o porezima i smanjenju poslova iz 2017. ukinuo poreznu kaznu zbog toga što od 1. siječnja 2019. nema pokrića zdravstvenog osiguranja. Kao rezultat toga, IRS više ne treba dokaz da ste imali pokriće.
Završna riječ
S naletom poreznih obrazaca koje ćete dobiti i koje trebate ispuniti u ovoj godini, možda ćete se osjećati anksiozno ili nesigurno kako se svi ti obrasci međusobno uklapaju. Softver za internetsku pripremu poreza od Blok H&R ili TurboTax provest će vas kroz pitanja i unos podataka potrebnih za dovršavanje vašeg povratka.
Prije nego što započnete, uzmite nekoliko minuta da biste pregledali obrasce koje primate i kategorizirali ih prema onima koji se odnose na dohodak, prilagodbe, odbitke i kredite. Mala napredna priprema i organizacija pomoći će vam u upravljanju papirom i početi steći prednost u poreznom vremenu. Ne zaboravite da potražite dodatni vodič za prijavu poreza za dodatnu pomoć.
Suočavate li se s napadom obrazaca u poreznom vremenu? Kako ih držite sve organizirane?
