Poređeni podnošenje poreza zajedno zajedno odvojeno - što je bolje?

Ako ste u braku prema IRS-ovim pravilima, morate odlučiti: Ako zajedno sa suprugom podnosite zahtjev ili zajedno ili odvojeno?

Odabir statusa prijave ne odražava se na stanje vašeg braka ili na to koliko ste vi i supružnik posvećeni jedni drugima. Radi se o donošenju najbolje odluke za svoju financijsku situaciju. Svaki status arhiviranja ima svoj niz prednosti i mogućih zamki. Evo svega što trebate znati želite li datoteke zajedno ili odvojeno. Za pomoć u vezi s poreznim pitanjima potražite u našem cjelovitom poreznom vodiču.

Udati se za odvojeno

Podnošenje zahtjeva odvojeno od supružnika ima niz mogućih prednosti.

1. Više mogućnosti za odbitke

Ako vi i supružnik imate puno odbitka, podnošenje prijave odvojeno može vam pomoći u smanjenju poreznog računa. Neke porezne olakšice ovise o tome prelaze li ukupni odbitci određeni postotak prilagođenog bruto prihoda (AGI). Odvajanjem prihoda, možda ćete imati veću šansu da prijeđete taj prag.

Na primjer, da biste ostvarili korist od odbitka medicinskih troškova u 2019. godini, vaši ukupni nepovratni medicinski troškovi moraju premašiti 10% vašeg AGI-a, u odnosu na 7,5% u 2018. Ako jedan supružnik ima velike medicinske troškove iz svog džepa, a drugi supružnik ima mnogo dohotka, zajedničko podnošenje prijave može vas spriječiti da iskoristite odbitak za medicinske troškove.

2. Zaštita od povrata novca

Ako vaš supružnik ima financijskih problema, poput poreznih dugova, neplaćenog uzdržavanja djeteta ili alimentacije ili neispunjenih saveznih studentskih zajmova, zajedničko podnošenje prijave može dovesti do rizika povrata novca. IRS može zadržati neki ili cijeli povrat poreza za plaćanje tog duga, bez obzira na odbitak, kredite ili zadržavanje supružnika koji su doveli do povrata novca.

Ako predate zahtjev odvojeno, povrat sredstava i povrat supružnika obrađuje se odvojeno. Ako povraćaj supružnika podliježe oduzimanju, a nije vaš, možete ga zaštititi zasebnim podnošenjem prijave.

3. Izbjegavajte kolekcije

Kada podnesete zajednički zahtjev, oba supružnika podležu porezu. Recimo da vaš supružnik ima mnogo prihoda, ali nema dovoljno poreza koji im je oduzet sa platne liste i ne izvršava procijenjene porezne isplate. Ako zajednički podnesete i dugujete veliki porezni račun koji si ne možete priuštiti, IRS može započeti naplatu garniranjem vaše plaće ili ubiranjem bankovnih računa. Podnošenje prijave odvojeno štiti vašu plaću i imovinu od oduzimanja radi pokrivanja poreznog duga supružnika.

4. Pravna zaštita

Nadamo se da je supružnik pouzdan, ali ako falsificiraju poreznu prijavu, podnošenje prijave odvojeno vas štiti od revizije i gonjenja. Ako podnesete zajednički zahtjev i supružnik namjerno propusti dohodak, odbitke ili zatraži porezne olakšice za koje niste kvalificirani, možete biti podjednako odgovorni jer ste zajedničku prijavu potpisali pod kaznom lažnog kršenja.

Iako IRS nudi zaštitu „nevinog supružnika“ u slučajevima prevare, suočiti ćete se s izazovom dokazivanja da niste znali za prevarantu. Pogledajte Poreznu temu 205 ili IRS publikaciju 971 za više informacija o nevinim supružničkim olakšicama.

Razmotrite nedostatke

Ovisno o vašim okolnostima, beneficije navedene u prethodnom tekstu mogu biti korisne, ali postoji nekoliko potencijalnih nedostataka odabira statusa za prijavljivanje u braku (MFS) odvojeno.

Prvi je da ako jedan supružnik iznosi stavove, oba moraju nabrojati. Ako jedan supružnik ima malo načina naplate odbitaka, njihov oporezivi dohodak može biti znatno veći od povratka nego što bi bio da je tražio standardni odbitak..

Zatim, uz status MFS-a, nekoliko poreznih olakšica nije dopušteno. Uključuju odbitke i kredite za obrazovanje, poput odbitka kamata za studentski zajam, kredita za životno učenje i američkog poreznog kredita. Uz to, ne možete isključiti iz prihoda kamate na američke štedne obveznice unovčene za plaćanje troškova obrazovanja. Slično tome, ne možete potraživati ​​zarađeni kredit od poreza na dohodak, kredit za skrb o djeci i uzdržavanom skrbniku ili kredit za troškove posvojenja. Neki su krediti prepolovljeni, uključujući porez na djecu.

Možda nećete biti u mogućnosti priznati doprinose tradicionalnom IRA-u ako koristite status MFS-a. Za 2019. bračni parovi koji su na poslu pokriveni mirovinskim planom mogu odbiti puni iznos svog doprinosa za IRA, do godišnjeg ograničenja, ako je njihov modificirani AGI iznos od 103 000 dolara ili manje i podnose zajednički zahtjev. Ako je njihov modificirani AGI veći od 103 000 USD, ali manji od 123 000 USD, primit će djelomični odbitak, a odbitak se postupno ukida za prihode iznad 123 000 USD.

Za bračne parove koji se prijave odvojeno, taj je prag mnogo niži. Da bi se omogućili odbitni doprinosi IRA-u, MFS filer mora imati modificirani AGI od 10.000 dolara ili manje. Preko tog praga nema odbitka.

Konačno, isključenje dohotka za pomoć o skrbi o uzdržavatelju od poslodavca smanjuje se za pola do 2.500 USD ako predate zahtjev zasebno, a odbitak kapitalnog gubitka prepolovljen je, sa 3.000 na 1.500 USD.

Vjenčali su se zajedno

Podnošenje zahtjeva odvojeno ima smisla u nekim situacijama, ali zajedničko podnošenje prijava gotovo je uvijek jednostavnije i često rezultira većom poreznom olakšicom. Evo nekoliko razloga zašto se to događa.

1. Više poreznih kredita

Odabirom statusa zajedničkog podnošenja prijave (MFJ), imate pravo tražiti više poreznih olakšica, uključujući:

• American Opportunity Tax Credit i druge porezne olakšice za obrazovanje
• Kredit za porez na dohodak
• Kredit za dijete i uzdržavanu skrb
• Kredit za usvajanje

Ostale porezne olakšice, kao što su porez na djecu i doprinosi koji se odbijaju za umirovljeničke račune, nisu ograničeni ovim statusom prijave. To često čini MFJ povoljnijim izborom iz perspektive poreznih obveza.

2. Doprinosi za umirovljenje

Ako želite uplaćivati ​​porezne olakšice u IRA-u, naići ćete na izdašnije zahtjeve kada podnesete zajedno, za razliku od zasebno. Kao što je već spomenuto, IRS određuje vaš maksimalni odbitni doprinos na temelju AGI-a, a prag na kojem gubite odbitak znatno je niži za MFS filere nego za MFJ filere. Nakon drobljenja tih brojeva, zajedničko podnošenje prijava gotovo uvijek izgleda bolje.

3. Određivanje predmeta

Određivanje odbitka je složenije od zahtjeva za standardnim odbitkom, ali ako imate značajne odbitke, možete značajno smanjiti porezni račun. Ako odlučite zasebno podnijeti zahtjev i jedan od pojedinačnih supružnika, oboje moraju navesti detalje. To znači da jedan od vas ne može uzeti standardni odbitak, dok drugi prikazuje. Ako samo jedan od vas ima puno odbitaka, jedan supružnik mogao bi dugovati mnogo više poreza prilikom podnošenja zahtjeva za podmirenim odbitcima, što bi moglo značiti veći porez na naplatu.

Zapamtite, standardni odbitak je 12.200 USD za MFS datoteke i 24.400 za MFJ datoteke. Možda ćete pronaći da zajednička prijava i standardni odbitak od 24.400 dolara rezultiraju manjim porezom.

Utvrđivanje vremena kad se primjenjuje "bračna kazna"

Možda ste čuli za “bračnu kaznu” i brinuli ste se da ćete dugovati više poreza sada kad ste vezali čvor. Kazna za brak dolazi kada dvije osobe plaćaju više poreza kao bračni par nego što bi platili kao samohrani.

Tijekom godina različiti su aspekti poreznog zakona sadržavali bračnu kaznu. Na primjer, prije TCJA-a postojala je bračna kazna za porezne obveznike u srednjim i gornjim poreznim zagradama jer zagrade za bračne parove na tim razinama nisu dvostruko jednake zagrade za samce. Počevši od 2018., porezni zagrade za datoteke MFJ dvostruko su nego za pojedinačne datoteke, osim na gornjem zagradi od 37%.

Međutim, bračna kazna i dalje postoji u ostalim aspektima poreznog zakona. Na primjer, limit na odbitak za kamate za studentski kredit je 2.500 USD po povratu. Ako podnose dvije osobe, svaki može zatražiti do 2.500 USD za kombinirani odbitak od 5.000 USD. Ako se vjenčaju, bit će im ograničen iznos od 2500 dolara za njihov zajednički povratak.

Odbitak državnih i lokalnih poreza drugo je područje s posljedicama bračne kazne. Počevši s povratima za 2018. godinu, porezni obveznici mogu odbiti do 10.000 američkih dolara plaćenih državnih i lokalnih poreza. Ta se granica odnosi na kombinirani ukupni porez na imovinu ili bilo porez na dohodak ili na promet. Kapica je ista za bračne parove i samohrane. Dakle, dvije samohrane osobe mogu tražiti do 10.000 USD za kombinirani odbitak od 20.000 USD. Kad se vjenčaju, ograničen im je odbitak od 10.000 USD pri zajedničkom povratku.

Odmjeravanje prednosti svakog statusa prijave može vam pomoći izbjeći strašnu kaznu za brak.

Završna riječ

Ako još uvijek niste sigurni koji je status prijave najbolje za vas, softver za pripremu poreza može vam pomoći. Mnogi programi uključuju opciju za usporedbu MFS-a i MFJ podnošenja kako biste vidjeli koliko možete uštedjeti zajedničkim podnošenjem prijave. Čak i ako vaš softver nema tu opciju, možete izračunati svoje poreze po svakom statusu prijave i vidjeti koji će vam biti niži račun za porez. Imajte na umu da, osim ako ne padnete u neku od gore navedenih posebnih situacija, većina parova štedi novac zajedničkim prijavom.

Iako mnogi parovi koji se razvode predaju odvojeno, ako živite odvojeno zadnjih šest mjeseci ili ste zakonski razdvojeni, možete se kvalificirati za vodstvo domaćinstva ili samca, što vam može pružiti više kredita i odbitaka nego MFS.

Glavni životni događaji često mijenjaju status arhiviranja koji vam najviše odgovara. Ako vjerujete da je vrijeme da napravite promjenu i predate datoteku odvojeno, možda biste trebali stručnjak usporediti svoj povratak ili barem pregledati obrasce koje ste ispunili. To vam može pomoći da iskoristite sve dostupne porezne olakšice.

Ako odaberete pogrešan status prijave, možete izmijeniti povrat s MFJ-a u MFS sve dok podnesete amandman prije originalnog roka za povrat. Možete izmijeniti iz MFS-a u MFJ do tri godine nakon prvobitnog roka vraćanja, ne uključujući produžetke.

Jeste li se ikada prijavili odvojeno od supružnika? Je li taj status prijave podnižio vaš porezni račun?