Standardni odbitak nasuprot odmjerenom poreznom odbitku - što je bolje?

Započinjući s prijavama za 2018. godinu, Zakon o porezima i smanjenju poslova (TCJA) gotovo je udvostručio standardni odbitak za sve prijave podnošenja. Kao rezultat toga, Zajednička komisija za oporezivanje procijenila je da će se broj poreznih obveznika koji su raspodijelili smanjiti sa 46,5 milijuna u 2017. godini na nešto više od 18 milijuna u 2018. godini, što znači da će oko 88% od 150 milijuna kućanstava koja podnose porez zatražiti standardni odbitak, a ne nego nabrojati.

Jeste li jedan od njih? Evo svega što trebate znati o odabiru između standardnog odbitka i uvrštavanju u porezne odbitke. Za pomoć u vezi s drugim problemima, pogledajte naš cjeloviti porezni vodič.

Savjet profesije: Korištenjem softvera za pripremu poreza od tvrtke poput Blok H&R, imat ćete povjerenje da primate sve dostupne odbitke poreza i umanjujete poreznu obvezu.

Što je porezni odbitak?

Poreznim odbitkom smanjuje se iznos vašeg dohotka koji podliježe vašoj poreznoj stopi, čime se smanjuje ukupni iznos koji dugujete saveznoj vladi. Postoje tri vrste odbitka poreza.

1. Poviše odbitci

Na Obrascu 1040 možete tražiti „nadzemne“ odbitke, koji su uneseni iznad vašeg prilagođenog bruto prihoda (AGI), bez obzira da li odredite ili uzimate standardni odbitak. Primjeri uključuju odbitak doprinosa za zdravstveni štedni račun (HSA) ili IRA, kamate za studentski zajam i samozaposleno zdravstveno osiguranje.

Izvršne odbitke prijavit ćete kao "Prilagodbe dohotka" u Prilogu 1 priloženom obrascu 1040.

2. Određeni odbitci

Pojedinačni odbitci dostupni su samo poreznim obveznicima koji se obračunaju na Prilogu A priloženom obrascu 1040.

Ako imate dom, živite u državi s visokim porezom ili dajete velike dobrotvorne donacije, navođenje odbitka u rasporedu A može biti korisnije od uzimanja standardnog odbitka. Iako se pojedinostima trebate dodatno obrađivati, dodatni napor će se isplatiti ako smanji porezni račun.

Uobičajeni troškovi koje možete odbiti u rasporedu A

• Medicinski i stomatološki troškovi. Ako ste platili medicinske i stomatološke troškove a niste dobili naknadu, možete odbiti iznos koji prelazi 7,5% od vašeg AGI. Detaljan popis onoga što možete, a što ne možete da utvrdite potražite u Publikaciji 502.
• Državni i lokalni porezi. Možete odbiti državne i lokalne porez na nekretnine i porez na osobnu imovinu, kao i državne i lokalne poreze na dohodak ili opći porez na promet. Počevši s prijavama za 2018. godinu, TCJA ograničava ukupni odbitak poreza za državu i lokalni porez na 10 000 USD.
• Home hipoteka kamate i bodovi. Za hipoteku možete odbiti kamate za vaš osnovni prebivalište i za jednu sekundarnu ili kuću za odmor sve dok ukupni dug za otkup hipoteke ne pređe 750.000 USD. Možete odbiti i bodove u godini kada im se plaća sve dok ispunjavate određene kriterije. Ako ne ispunjavate te kriterije, možete odbiti bodove za vrijeme trajanja kredita. Počevši od povratka za 2018. godinu kamate na dug glavnice kuće više se ne odbijaju, osim ako se prihodi od zajma iskoriste za kupnju, izgradnju ili znatno poboljšanje vašeg doma.
• Dobrotvorni pokloni. Darove u gotovini, robu, dionice, obveznice ili druge stvari možete odbiti u dobrotvorne organizacije koje su kvalificirane za IRS. Obavezno potvrdite da je dobrotvorna organizacija kvalificirana za IRS i zadržite dokumentaciju koja podržava vaš odbitak u slučaju revizije.
• Casuality i krađe gubici. Ako ste financijski pogodili svoj dom, vozila ili predmete kućanstva zbog savezno proglašene katastrofe, možda ćete moći odbiti gubitak. Možete odbiti samo gubitke koji nisu nadoknađeni osiguranjem. Za izračun odbitka koristite obrazac 4684.
• Ostali odbitci. TCJA je eliminirao odbitak za razne detaljne odbitke koji podliježu 2% AGI dna. To uključuje odbitke za nenaplaćene troškove zaposlenika, naknade za pripremu poreza i investicijske troškove. Ostali odbitci koji ne podliježu 2% AGI katu ostaju; međutim, oni nisu primjenjivi na mnoge porezne obveznike. Oni uključuju gubitke od kockanja do iznosa dobitka, gubitaka i krađa gubitaka na imovini koja stvara dohodak, amortizirajuće premije na oporezive obveznice i nepovratna ulaganja u mirovinu. Za cjelovit popis, pogledajte Upute za raspored A.

3. Standardno odbitak

Standardni odbitak je skupni iznos koji vam je dopušteno uzeti na osnovu vašeg statusa arhiviranja i dobi. Standardni odbitak pojednostavljuje prijavu poreza jer ne biste trebali ispuniti Pregled A i zadržati dokumentaciju da biste zatražili standardni odbitak.

Za povrate iz 2019. godine standardni odbitci su sljedeći:

• 12.200 USD ako se pojedinačno ili u braku prijave odvojeno
• 18.350 USD ako je domaćinstvo
• 24.400 dolara ako se vjenčaju zajedno

Međutim, vaš standardni odbitak bit će veći ako imate 65 godina ili stariji ili slijepi. Porezni obveznik koji je stariji od 65 godina ili slijepi prima dodatni standardni odbitak od 1.650 USD. Bračni par koji zajedno podnosi zahtjev i koji su oboje stariji od 65 godina primaju dodatni standardni odbitak od 2.600 dolara. Ako vas ili vašeg supružnika netko drugi može tražiti kao izdržavanje, morat ćete ispuniti „Standardni radni list o odbitku za izdržavane članove“ koji se nalazi na stranici 35 Obrasca Uputstva 1040..

Izuzeci od uzimanja standardnog odbitka

Ne možete uzeti standardni iznos u ove dvije okolnosti:

• U braku ste, podnosite zaseban povrat od supružnika i supružnik odvaja odbitke
• Bili ste stranac nerezident ili stranac s dvostrukim statusom tijekom bilo kojeg dijela godine (za više pojedinosti pogledajte Publikaciju 519, američki porezni vodič za strance)

Standardni odbitci u odnosu na razdijeljene odbitke: kako se odlučiti

Sada kada znate razliku između standardnog odbitka i odvojenog odbitka, morate odabrati koje ćete uzeti jer ne možete koristiti oba. Odluka se svodi na to da li ukupni odšteti odbitci premašuju standardni odbitak za vaš status arhiviranja i dob.

Prije TCJA, vlasništvo nad kućama bilo je čest faktor odlučivanja jer su hipotekarni kamati i porezi na imovinu često gurali detaljne odbitke kućanstva preko raspoloživog standardnog odbitka. Međutim, s višim standardnim odbitkom, posjedovanje kuće možda i nije toliko važno. Bilo kako bilo, isplati se pokrenuti brojeve kako biste vidjeli je li postavljanje veličina ili uzimanje standardnog odbitka u vašoj situaciji povoljnije. Ako koristite softver za pripremu poreza na mreži od Blok H&R ili nekog drugog davatelja, on obično to uspoređuje za vas.

Nakon što odredite koji odbitak koristite, jednostavno je primijeniti. U liniji 9 obrasca 1040, unijeti ćete standardni odbitak ili ukupne odbitke od rasporeda A.

Savjeti za odbitak poreza

Bez obzira uzimate li standardni odbitak ili stavku popisa, neke stvari možete učiniti kako biste pojednostavili postupak i osigurali da porezna prijava bude točna:

• Ako ste u braku i prijavite se odvojeno od supružnika, zapamtite da i vi i supružnik morate koristiti istu metodu odbitka. Ako vaš supružnik iznosi detalje, morate navesti detalje i obrnuto. Ne pokušavajte prikratiti svoj povratak u nadi da IRS neće primijetiti; oba će povratka biti odbijena.
• Ako se odlučite za standardni odbitak, i dalje možete koristiti prednosti iznad odbitka, kao i porezne olakšice. Porezni krediti smanjuju iznos poreza koji dugujete dolar za dolar, za razliku od iznosa prihoda na koji ste oporezovani, pa su stoga vredniji.
• Imajte na umu raspon troškova koji možete odbiti tijekom cijele godine tako da možete iskoristiti mogućnosti uštede poreza tijekom nastajanja. Na primjer, dok urezavate svoj dom, mogli biste odlučiti da je previše zamorno imati prodaju garaže za neželjene predmete. Ako ih odlučite donirati kvalificiranoj dobrotvornoj organizaciji, uzmite račun i zatražite poreznu olakšicu.
• Možete „pretplatiti“ troškove, poput plaćanja školarine za sljedeću godinu ove godine ili zakazivanja medicinskih postupaka prije 31. prosinca^st, da biste maksimalno povećali svoje odbitke. To ima smisla raditi tijekom godina s visokim primanjima. Računovođa vam može pomoći da isplanirate kada izvršiti veće kupovine i prodaje kako biste maksimizirali porezne olakšice.

Mogućnosti porezne pripreme

Na raspolaganju vam je nekoliko opcija kad su u pitanju resursi koji će vam pomoći da odlučite želite li zatražiti standardni odbitak ili stavku veličine. Hoćete li to preuzeti na sebe ili raditi sa stručnjakom, ovisi o vašoj razini komfora s poreznim zakonima i softverom za pripremu poreza.

Opcija br. 1: Učinite to sami

Internet softver za pripremu poreza jeftina je i korisna opcija. Posebno je korisno ako isti softver upotrebljavate iz godine u godinu jer mnoge usluge kao što su TurboTax, H&R Block i TaxAct zadržavaju vaše podatke i mogu prenijeti podatke iz prethodne godine.

Ako vaš AGI iznosi 69.000 USD ili manje, možete besplatno predati savezni povrat s nizom programa za poreznu pretplatu. IRS na svom web mjestu održava popis opcija besplatnog softverskog softvera. IRS također omogućava poreznim obveznicima da besplatno predaju online putem obrasca koji se mogu popuniti, bez obzira na vaš prihod. Ova opcija ima smisla ako vam je ugodno popunjavati sve potrebne porezne obrasce i rasporede, a ne smeta vam koristiti poseban porezni softver za podnošenje prijave poreza na dohodak države.

Ako imate kompliciranu poreznu situaciju - na primjer, imate nekoliko nekretnina za iznajmljivanje ili imate malo poduzeće - bolje je potražiti stručnu pomoć, tako da ne zanemarite odbitke.

Opcija br. 2: Upotrijebite porezni pripravnik

Pametan potez je profesionalno baviti se porezima ako imate složenu poreznu situaciju ili doživite životne događaje koji će donijeti velike promjene u vašem povratku, poput udaje, ulaganja u nekretninu za iznajmljivanje ili odlaska iz države.

Možete isprobati jednu od glavnih tvrtki za pripremu poreza, poput Blok H&R, Porez na slobodu i Jackson-Hewitt. Neovisni porezni obveznik može biti jeftiniji i ponuditi vam personaliziraniju uslugu i pažnju. TurboTax također vam omogućava rad s aktivnim CPA ili upisanim agentom.

Imajte na umu da je angažiranje poreznog stručnjaka često puno skuplje od podnošenja prijave sami. Međutim, trošak bi vam se mogao isplatiti ako oslobodi sate koje biste proveli u istraživanju poreznih zakona i ispunjavanju zbunjujućih obrazaca. Uz to, sve dok ste sigurni da ćete zaposliti kvalificiranog poreznog stručnjaka, možete uživati ​​u povjerenju i bezbrižnosti znajući da je vaš povratak pripremljen precizno.

Završna riječ

Porezna reforma napravila je promjene koje utječu na gotovo svakog poreznog obveznika, a porezni zakoni i ograničenja mijenjaju se svake godine. Jasno razumijevanje dostupnih poreznih odbitka i planiranje u skladu s tim može smanjiti poreznu obvezu za stotine ili čak tisuće dolara, ovisno o vašem poreznom razredu i ukupnom odbitku koji zahtjevate.

Odvojite vrijeme za pregled uputa za Obrazac 1040 i Pregled A kako biste se upoznali s iznosima odbitka koji možete tražiti. Za pomoć u vezi s drugim problemima, pogledajte naš cjeloviti porezni vodič.

Običavate li detaljno ili uzimate standardni odbitak? Hoće li povećani standardni odbitak promijeniti vašu odluku ove godine?