Što je porezni kredit u odnosu na odbitak poreza - znate li razliku?

I odbitci i krediti smanjuju vaš porezni račun, ali djeluju na različite načine. Odbitci smanjuju vaš oporezivi dohodak, dok krediti smanjuju poreznu obvezu. Na primjer, ako ste porezni trošak od 22% i imate odbitak od 100 USD, taj odbitak uštedjet će vam 22 dolara poreza (22% od 100 USD). Međutim, ako imate porezni kredit od 100 USD, uštedjet ćete 100 dolara u porezima. To su porezni pro značenje kada kažu da su porezne olakšice umanjile poreznu obvezu u odnosu na dolar.

Evo pobližeg pogleda na razlike između poreznih odbitka i poreznih olakšica - i kako vam mogu pomoći da imate novac za poreze.

Pro savjet: Ako koristite softver za pripremu poreza od tvrtke poput TurboTax, oni će izračunati vašu poreznu obvezu na odgovarajući način na temelju poreznih olakšica i poreznih odbitka na koje smijete zatražiti.

Porezni odbitci

Jednostavno rečeno, odbitak poreza na dohodak smanjuje iznos vašeg dohotka prema vašoj poreznoj stopi. Postoje dvije vrste odbitka:

1. Određeni odbitci

Detaljni odbici su određene porezne olakšice koje možete koristiti za smanjenje oporezivog dohotka. Uobičajeni odbitci uključuju:

Troškovi liječenja
Državni i lokalni porezi
Porez na imovinu
Kamate na hipoteku
Dobrotvorni prilozi

Vlasnici domova i ljudi koji žive u državama s visokim porezom vole detaljne odbitke, jer ionako uključuju troškove koji ionako plaćaju, poput hipoteke, poreza na imovinu i poreza na dohodak države. Porezne olakšice odličan su način povrata dijela novca koji već troše. Međutim, nemaju svi koristi od iskorištavanja ovih odbitaka.

Da biste ostvarili korist od zahtjeva za odbitkom odvojenih odbitaka, morate upotrijebiti raspored A da biste pojedinačno popisali odbitke umjesto da uzimate standardni odbitak. Standardni odbitak je fiksni iznos od dolara koji varira od vašeg statusa prijave. Za povratak u 2019. standardni odbitak je:

12.200 USD za samostalno ili oženjeno podnošenje zasebno
24.400 $ za zajedničko podnošenje prijava ili kvalificirane udovice (er)
18.350 USD za glavu kućanstva

Za porezne obveznike koji imaju 65 godina ili starije ili slijepe, standardni se odbitak povećava za 1.650 USD za pojedinačne datoteke i 1.300 USD za vjenčane porezne obveznike.

Možete zatražiti standardni odbitak ili odbijeni odbitak, ovisno o tome koji vam daje veću poreznu olakšicu. Mnogi porezni obveznici nemaju detaljnije odbitke od njihovih standardnih odbitaka, ali to ne znači da ne mogu uopšte iskoristiti porezne odbitke..

2. Poviše odbitci

Postoji nekoliko poreznih odbitka koje ljudi koji tvrde da se standardni odbitak i dalje mogu koristiti za spuštanje poreznih računa. Nazivaju se "odbitcima iznad", jer smanjuju vaš prilagođeni bruto dohodak (AGI), dok detaljni odbici smanjuju vaš oporezivi dohodak.

AGI je mjera vašeg bruto prihoda za poreznu godinu umanjenu za određene odbitke. AGI je važan broj za mnoge ljude jer utječe na podobnost poreznih obveznika da zatraže mnoge druge odbitke i kredite. Na primjer, kada potraživate medicinske troškove kao odštetni odbitak, imate samo koristi ako medicinski troškovi premašuju 7,5% od vašeg AGI za poreze za 2019. godinu. Tako bi porezni obveznik s AGI od 40 000 USD i medicinskim troškovima od 4000 USD mogao tražiti 1.000 USD kao odbitak, ili 4.000 $ troškova umanjenih za ograničenje od 7,5% (7,5% x 40 000 $ = 3000 USD).

S druge strane, porezni obveznici s AGI od 60 000 do 4000 dolara medicinskih troškova ne bi imali koristi od tih medicinskih troškova; trebat će im više od 4500 USD (60 000 $ x 7,5%) da bi ostvarili odbitak. Zbog toga su odbitci iznad računa tako vrijedni - utječu na vašu mogućnost podnošenja zahtjeva za brojne porezne olakšice.

Porezni odbitci pojavljuju se u odjeljku "Prilagodbe dohotka" u Prilogu 1, priloženom obrascu 1040. Oni uključuju:

Troškovi odgojitelja
Neki poslovni troškovi rezervista, umjetnika u izvedbi i vladinih dužnosnika
Doprinosi na računu zdravstvenih ušteda (HSA)
Troškovi kretanja za pripadnike oružanih snaga
Odbitni dio poreza na samozapošljavanje
Doprinosi samozaposlenim tvrtkama SEP IRA, SIMPLE IRA i drugim kvalificiranim planovima
Premije za zdravstveno osiguranje samozaposlenih
Kazne za rano povlačenje štednje
Alimentacija plaćena
Odbitni doprinosi za IRA-e
Kamate za studentski kredit

Porezni odbitci možda nisu toliko vrijedni kao porezne olakšice, ali od njih možete imati koristi. Smanjivanjem AGI, ovi odbitci mogu vam omogućiti da zatražite druge porezne olakšice na temelju ograničenja prihoda.

Porezni krediti

Iako porezni odbitci snižavaju vaš oporezivi dohodak, porezni bonusi izravno su umanjenje poreznog iznosa. Nakon što utvrdite svoj AGI, primijenite ili standardni odbitak ili pojedinosti odbitaka i izračunate dospjeli porez, možda ćete moći smanjiti taj iznos - ponekad značajno - koristeći raspoložive porezne olakšice.

Glavne porezne olakšice obično su dosta novine pa ste vjerojatno čuli za neke od njih:

Kredit za porez na dohodak (EITC). Kredit za porez na dohodak namijenjen je obiteljima s niskim ili umjerenim primanjima. Za poreznu 2019. godinu vrijedi između 529 i 6.557 dolara, ovisno o tome koliko djece imate, vašem bračnom statusu i koliko zarađujete.
Porezni kredit za djecu. Porezni kredit za djecu vrijedi do 2.000 dolara po djetetu i do 500 dolara po djetetu koji ne ovisi o djetetu. Ovaj se kredit postupno ukida za poreznike s većim primanjima.
Kredit za skrb o djeci i uzdržavanoj skrbi. Kredit za skrb o djeci i ovisnoj skrbi dizajniran je za nadoknadu troškova skrbi za djecu ili druge uzdržavane članove kako biste mogli raditi. Vrijedno je između 20% i 30% do 3000 USD troškova za jedno dijete i 6,000 USD troškova za dvoje ili više djece.
Američki prigodni porezni kredit. Američki porezni kredit vrijedi do 2.500 dolara po studentu. Ova je zasluga za školarinu, naknade za aktivnosti, knjige, zalihe i opremu tijekom prvih nekoliko godina preddiplomskog obrazovanja. Student se mora upisati najmanje na pola radnog vremena kako bi stekao pravo na kredit.
Kredit za životno učenje. Kredit za životno učenje vrijedi i do 2.000 dolara po povratku za kvalificirano školarinu i povezane troškove. Može se koristiti za preddiplomske, diplomske i stručne diplome.
Kredit za usvajanje. Ovaj kredit pokriva do 14.080 USD za troškove posvojenja po djetetu. Ako kredit prelazi iznos dugovanog poreza, neiskorišteni dio kredita možete prenijeti naprijed do pet godina.
Štedni kredit. Štedni kredit je osmišljen kako bi pomogao poreznim obveznicima s niskim do umjerenim dohotkom za uštedu u mirovini u IRA-u ili mirovinskom planu kojeg sponzorira poslodavac. Vrijedi do 2.000 dolara za samohrane poreznike ili 4.000 dolara za bračne parove.
Kreditni porez na rezidencijalnu energiju. Kredit za porez na boravišnu energiju vrijedi i do 30% troškova sustava alternativne energije instaliranih u vašem domu ili u vašem domu, uključujući solarni grijač vode, solarnu električnu opremu, vjetrenjače i imovinu gorivnih ćelija.
Kredit za električni pogon na električni pogon. Ovaj iznos vrijedi do 7500 dolara za kupnju plug-in električnog vozila. Automobil mora imati najmanje četiri kotača i punjivu bateriju kapaciteta najmanje 4 kilovata sata. Da biste se kvalificirali, morate kupiti automobil novi; rabljeni automobili nisu prihvatljivi.
Inozemni porezni kredit. Ovaj je kredit dostupan poreznim obveznicima koji rade u stranoj državi ili imaju prihode od ulaganja iz stranih izvora. Omogućuje kredit za inozemne poreze plaćene ili koje duguju stranoj državi ili američkom posjedu ako podliježete američkom porezu na isti dohodak.

Neki se krediti vraćaju, a drugi se ne vraćaju.

Porezni krediti za povrat

Porezni krediti koji se vraćaju osobito su vrijedni jer od njih možete imati koristi čak i ako nemate poreznu obvezu i niste oduzeli porez. Postoji nekoliko kredita u ovoj kategoriji, uključujući EITC, američki porezni kredit oportuniteta i dio dječjeg poreznog kredita..

Na primjer, recimo da je vaša porezna obveza 1000 USD, a izračunati EITC 2.500. Tisuću dolara EITC-a smanjilo bi vašu poreznu obvezu na nulu, a vratio bi vam iznos od 1.500 USD.

Porezni krediti koji se ne vraćaju

Porezni krediti koji se ne mogu povratiti također mogu uvelike promijeniti poreznu obvezu. Međutim, iako oni mogu smanjiti iznos koji dugujete na nulu, kredit ne može premašiti iznos poreza koji dugujete. Drugim riječima, nepovratni krediti nikada neće ostvariti povrat iznad i iznad iznosa koji ste uplatili putem zadržavanja ili procijenjenih plaćanja za godinu.

Nepovratni krediti uključuju:

Kredit za skrb o djeci i uzdržavanoj skrbi
Kredit za životno učenje
Kredit za usvajanje
Štedni kredit
Kreditni porez na rezidencijalnu energiju
Kredit za električni pogon na električni pogon
Inozemni porezni kredit

Mnogi krediti imaju složena pravila, ograničenja prihoda i iznimke. Vaš porezni savjetnik može vam pomoći da procijenite dostupne kredite i pronađete sve koji se odnose na vas.

Završna riječ

Kretanje po ograničenjima, pravilima i iznimkama koje se primjenjuju na ove porezne odbitke i porezne olakšice može biti izazovno. Korištenje mrežnog softvera za pripremu poreza od TurboTax može mnogo olakšati posao.

Bez obzira da li pripremite povrat ili sami unajmite poreznu službu, odvojite malo vremena da provjerite koja se od ovih poreznih olakšica odnosi na vašu situaciju. Iskorištavanje jednog ili više njih može imati velik utjecaj na iznos poreza koji dugujete ili povrat koji ćete dobiti.

Koji su vam porezni odbitci i krediti najviše koristili?