Obama protiv Romneyevog poreznog plana - razlike u prijedlozima poreza na dohodak

Demokratski predsjednik Obama također je predložio produženje smanjenja poreza za Busha za većinu poreznih obveznika, s upozorenjem koje povećava najvišu stopu s 35% na 39,6% za oporezivi dohodak veći od 388.350 USD. Također predlaže povećanje poreza na kapitalni dobitak s 15% na 20% kako bi se uklonio postojeći preferencijalni tretman za dividende i ograničenje odbitka od 28% prilagođenog bruto dohotka za pojedince koji zarađuju više od 200 000 USD godišnje. Povećanje stope dodalo bi 65 milijardi dolara novih prihoda svake godine. Obama je rekao da bi "oni koji su učinili dobro, uključujući mene, trebali plaćati svoj fer udio u porezima".

Na prvi pogled, čini se da republikanski plan nudi značajno smanjenje poreza Amerikancima srednje klase u odnosu na ono što trenutno plaćaju i na ono što predlaže Demokratski plan. No jesu li nastupi stvarnost?

Mehanika saveznih poreza na dohodak

Federalni porezi na dohodak najveći su izvor sredstava za upravljanje Saveznom vladom, a pojedinačni porezi na dohodak činili su 47,4% ukupnih prihoda u 2011. godini, a porezi na dobit još 7,9% od ukupnog iznosa. Promjena stope imat će značajan utjecaj na programe i akcije koje vlada pruža svojim građanima. Ako prihodi porastu, to će omogućiti isplatu saveznog duga i poduzimanje kritičnih radnji, poput obnove infrastrukture. Ako se prihodi smanje, trebat će smanjiti ili smanjiti postojeće izdatke za socijalne programe i obranu.

Razumijevanje kako će promjena stopa koje predlažu oba kandidata utjecati na buduće prihode je presudno, posebno u ovom vremenu kada vlada ima znatan deficit.

Formule poreza na dohodak

Da biste bolje razumjeli kako se izračunava porez na dohodak, razmotrite primjer tipičnog malog poduzetnika s bruto prihodom od 150 000 USD. Sljedeći izračuni ilustriraju kako bi se njegovi porezi obračunavali proširenim porezom na Bušove porezne prijave sa statusom pojedinih poreznih obveznika:

• Bruto dohodak (150.000 USD) oduzimaju se izuzeća i izuzeća, kao što su prihod od komunalnih obveznica i kapitalni dobici, (7.300 USD) jednak prilagođenom bruto prihodu (142.700 USD)
• Prilagođeni bruto dohodak (142.700 USD) oduzimanje odbitka koji uključuju kamate na hipoteku i dobrotvorne darove (62.400 USD) jednako je oporezivom dohotku (80.300 USD)
• Oporezivi dohodak (80.300 USD) pomnoženo sa stopom poreza na dohodak (20,0% efektivna stopa temeljena na oporezivanju po graničnim stopama, 10%, 15% i 25%) jednaka je porezu na dohodak (16,106 USD)
• Dospjeli porez na dohodak (16.106 USD) oduzeti porezni prirez, kao što su porez na električni automobil i kredit za skrb o djeci (3.000 USD) jednak je neto porezu na dohodak (13.106 USD)

U ovom primjeru, poduzetnik bi platio porez na dohodak od 13.106 USD na bruto dohodak od 150.000 USD, ili 8,7% svog ukupnog dohotka primljenog u 2011..

Odnos između odbitka, oporezivog dohotka i poreznih stopa

Ako se stope poreza na dohodak smanje za 20% kako je predložio guverner Romney, a sve ostale brojke ostanu nepromijenjene, porezi koje je poduzetnik plaćao u gornjem primjeru smanjili bi se na 12.884 dolara u odnosu na ranije 13.106 dolara, ušteda od 222 dolara. Smanjivanje samo poreznih stopa smanjit će poreze koji su istovremeno plaćeni i bruto prihode Saveznoj vladi.

Kako bi se izbjeglo smanjenje prihoda, guverner Romney predložio je ili uklanjanje poreznih preferencija, poput odbitka hipotekarne kamatne stope i dobrotvornog odbitka, ili ograničavanje odbitka na određeni iznos, poput 17.000 dolara po poreznom obvezniku. Prilagođavanje poreznih odbitka ograničenju od 17.000 USD koje je predložio guverner Romney povećao bi oporezivi prihod našeg poduzetnika na 125.700 dolara, što bi podlijegalo nižoj predloženoj poreznoj stopi. Koliki je neto učinak? Porez na dohodak bi ustati na 19.925 dolara, što je povećanje poreza zbog 6.819 dolara - ili 52% iznad stope plaćene prema sadašnjem zakonu.

Da budemo korektni, primjedba guvernera Romneyja o ograničenju odbitka od 17.000 dolara spadala je u niz primjera politika i trebala je biti samo ilustrativni primjer. Ipak, važno je shvatiti da je smanjenje stopa poreza na dohodak istodobno uklanjanje odbitaka kako bi se zadržala jednaka razina državnih prihoda od poreza na dohodak teško i složeno postupanje. Ograničenje iznosa odbitka koji je također neutralan prema prihodu (što znači da se porezni prihodi ne bi smanjili) značilo bi da će pojedinci s višim dohotkom platiti više poreza, a ne manje - sličan stav koji je predložio predsjednik Obama.

Romneyjev prijedlog

Guverner Romney, u skladu s republikanskom platformom, zalagao se za opće smanjenje poreza na dohodak koji plaćaju Amerikanci:

• "Želio bih 25%, ali sada je to na 35%, tako da ljudi bolje plaćaju ono što je zakonski potrebno. Ali na kraju spustimo to na najmanju moguću mjeru, ako je 20, ako je 25, ali ako platimo više od 25%, mislim da uzima previše iz našeg džepa. " - Izjava dana tijekom rasprave Fox News o Martinu Lutheru Kingu, Jr. Danu u Myrtle Beachu, Južna Karolina, 16. siječnja 2012..
• "Osobni porez na dividende, kamate i kapitalni dobitak za sve obitelji sa srednjim dohotkom treba u potpunosti ukinuti." -Izjava na stranicama 129 i 130 njegove knjige, "Bez izvinjenja: Slučaj američke veličine".
• „Konkretno sam predložio da se osobama koje zarađuju ispod 200.000 dolara godišnje može štedjeti svoj novac bez poreza. To ne znači porez na kamate, dividende ili kapitalni dobitak. Ima više novca u džepovima. To također znači da imamo više kapitala na tržištu dostupnom za pokretanje poduzeća, kao i za domove. " -Komenti napravljeni Wolf Blitzeru tijekom "CNN-a kasno izdanje: Predsjednička serija 2008", 13. siječnja 2008.

Analiza

U pregledu Romneyevih prijedloga poreza s poznatim promjenama, Centar za poreznu politiku (TPC) izjavio je da će "promjena neutralne poreza na dohodak koja uključuje karakteristike koje je guverner Romney predložio pružiti velika smanjenja poreza visokim prihodima kućanstava i povećati porezno opterećenje poreznih obveznika sa srednjim i nižim dohotkom. "

Na pitanje emitera Fox News Jima Anglea da zaključak nije uzeo u obzir Romneyev popis poreznih povlastica koje bi se smanjile istovremeno sa smanjenjem stopa, TPC je ponovno izračunao rezultate i potvrdio njihov izvorni zaključak. Dodali su: "Ovi dodaci ne mijenjaju osnovne rezultate." Ekonomisti, poput Martina Sullivana iz poreznog analitičara i Marka Zandija iz Moody's Analytics, potvrdili su izračune TPC-a tvrdnjama da plan nije „matematički moguć“.

Učinak na rast posla

Republikanci i Romney tvrde da ekonomisti nisu uzeli u obzir učinak plana na rast radnih mjesta, inzistirajući da će smanjenje stope potaknuti ekonomiju, povećavajući na taj način radna mjesta i prihode. Međutim, količina takvog rasta, ako postoji, špekulativna je i često pretjerana. R. Glenn Hubbard, predsjedatelj Vijeća ekonomskih savjetnika predsjednika Busha (a sada savjetnik guvernera Romneyja), o Bushevim smanjenjima poreza rekao je: „Za mene, Bushove porezne popuste dobivaju previše pažnje ... Elementi rasta od smanjenja poreza bili su prilično skromne veličine. "

Nadalje, nedavno izvješće nestranačke kongresne službe za istraživanje zaključilo je da se „promjene u proteklih 65 godina najviše granične porezne stope i najviše stope poreza na kapitalni dobitak ne povezuju s gospodarskim rastom. Čini se da smanjenje najviših poreznih stopa nije u korelaciji s rastom štednje, ulaganja i rasta produktivnosti. Čini se da najviši postoci imaju malu ili nikakvu vezu s veličinom ekonomske pite. "

Izvještaj nadalje kaže da je smanjenje najviših poreznih stopa povezano s "povećanjem koncentracije dohotka na vrhu raspodjele dohotka". Drugim riječima, smanjivanje stopa na one koji ostvaruju dohodak najviše ne utječe na ukupni gospodarski rast, ali povećava bogatstvo onih koji su na samom vrhu.

Obamin prijedlog

Prema CNNMoney-u, porezni prijedlog predsjednika Obame povećao bi poreze koje plaćaju poreznici s visokim dohotkom - prvih 1% s novčanim primanjima od 630.000 dolara - za oko 109.000 dolara po poreznom obvezniku. S druge strane, Centar za poreznu politiku procjenjuje da oni s oporezivim dohotkom između:

• 1 i 100.000 USD ili će imati niži račun za porez ili će ostati nepromijenjeni
• 100.000 i 200.000 USD imalo bi prosječno povećanje manje od 500 USD po povratku
• 200.000 i 500.000 USD imalo bi prosječno povećanje od 4.942

Analiza

Sveukupno, nove porezne stope, nakon produljenja Busheva smanjenja poreza za većinu Amerikanaca, povećale bi dodatnih 650 milijardi do 2,1 trilijuna dolara poreza u sljedećem desetljeću. Za razliku od prijedloga Romneya, Obamine preporuke povećavale bi federalni porez na dohodak i prihode, ali snosit će ga prvenstveno najbogatiji građani zemlje. Prema riječima predsjednika Obame, dodatni prihodi od poreza na štednju s uštedama od kraja ratova u Afganistanu i Iraku i smanjenje ostale savezne potrošnje omogućit će zemlji da zamijeni prethodna smanjenja obrazovanja, obnovi infrastrukturu i smanji deficit.

Otpor Obaminom pristupu prvenstveno je filozofski i politički. Mnogi se građani plaše ideje "velike vlade" i njene upada u svakodnevni život. Paradoksalno je da postoji široko odobrenje za manju vladu, ali gotovo da i nema većinsku podršku za smanjenje bilo kojeg značajnog državnog programa.

Završna riječ

Američki birači još nisu saznali da nema besplatnog ručka. Smanjenje poreza bez drastičnog smanjenja rashoda pridonijet će državnom dugu i budućim troškovima kamata. Nepromijenjeni, ne-diskrecijski troškovi za socijalno osiguranje, Medicare i Medicaid, kamate na dug i obvezne isplate, uključujući program za pomoć problematičnim sredstvima (TARP), eliminirat će sve rashode, osim za odbranu, koja sada predstavlja 18% rashoda. , U stvarnosti ne možemo sniziti prihode od saveznog poreza na dohodak. I gotovo svaki nositelj i kandidat republikanske dužnosti (238 članova Doma, 41 senator te kandidati za potpredsjednika i predsjednika) obvezao se da nikada neće povećavati poreze.

Nadalje, pokušaji smanjenja odbitka poreza na dohodak radi nadoknade nižih poreznih stopa vjerojatno neće biti uspješni zbog popularnosti većih odbitka, uključujući odbitke za kamate na hipoteku na kućanstvo, premije zdravstvenog osiguranja i dobrotvorne davanje, kao i ogroman utjecaj posebnih interesne skupine za Kongres. Dosadašnji pokušaji smanjenja ili uklanjanja programa, poput poljoprivrednih subvencija, uvijek nisu uspjeli, jer se nastoje obuzdati troškovi u programima kao što su Medicare ili Social Security. Ako ćemo riješiti svoje fiskalne probleme, vrijeme je za nestranačku raspravu i pregovore, a da pri tome ne dopustimo želji da dobijemo nešto za ništa.

[foto: Maria Dryfhout (guverner Romney), Misty Dawn (predsjednik Obama), Shutterstock]