Kako ključno osoblje životno osiguranje može zaštititi vašu malu tvrtku

Stotine poduzeća svakodnevno je pogođeno neočekivanom smrću ili onesposobljenjem ključnog zaposlenika, menadžera ili vlasnika. U najboljim je slučajevima posao pripremio za događaj, a posljedice nisu katastrofalne. Međutim, za većinu tvrtki gubitak ključnog dionika ima razorni učinak i može rezultirati otpuštanjem, bankrotom ili čak potpunim neuspjehom. Srećom, takvi ishodi mogu se izbjeći opreznom kupovinom osiguranja "ključnih" članova poslovnog poduzeća.

Što je osiguranje ključne osobe?

Svi se suočavaju s mogućnošću neočekivane smrti ili invalidnosti. Posljedice, međutim, mogu biti od neposredne obitelji do poslovne zajednice u kojoj je žrtva živjela i radila. Gubitak osobe može emocionalno i financijski utjecati na suradnike, kupce, dobavljače, zajmodavce i vlasnike tvrtki. Otkup osiguranja, u slučaju smrti ili dugotrajnog invaliditeta, osigurava novčana sredstva koja će nadomjestiti ili nadoknaditi gubitak zarade žrtve sve dok se ne izvrše prilagodbe. Prijenos financijskog rizika na kupnju osiguranja jedna je od najučinkovitijih i najpopularnijih tehnika upravljanja rizikom.

Jednostavno definirano, osiguranje ključne osobe (ili osiguranje od ključnog čovjeka) je životno ili invalidsko osiguranje koje se kupuje kako bi se društvu naknadilo potencijalni gubitak koji bi proizašao iz smrti ili produženog invaliditeta nezamjenjive osobe u poslovanju. Ta osoba može biti zaposlenik koji posjeduje jedinstvene vještine ili kontakte potrebne za vođenje poslovanja, izvršni direktor odgovoran za svakodnevne poslovne operacije ili partner kritičan za financiranje tvrtke. Ukratko, to može biti svaka osoba koja je bitna za uspjeh i kontinuitet poduzeća.

Namjera osiguranja nije osigurati izvanrednu dobit vlasniku osiguranja, već zamijeniti prihod koji bi osiguranik donio tvrtki da nije nastupila njihova smrt ili invalidnost.

Koga treba uzeti u obzir za pokrivanje ključnih osoba?

Općenito govoreći, poduzeće može kupiti osiguranje na bilo kojoj osobi za koju ima "osigurani interes" u trenutku kada je polisa izdata. To može biti tako jednostavno kao i bilo koji odnos u kojem bi ugovaratelju osiguranja mogla biti nanesena materijalna šteta u slučaju smrti ili invalidnosti osiguranika.

Primjeri poduzeća ili ljudi koji bi mogli imati osigurani interes za drugu osobu uključuju:

• Poslodavac i njegovi zaposlenici
• Poslovni partneri ili suugaranti poslovnih obveza
• Banka ili kreditna institucija i dužnici
• Kupci i proizvođači / davatelji kritičnih proizvoda ili usluga
• Dobavljači i njihovi značajni kupci

"Ključna osoba" mora pristati i surađivati ​​u osiguranju osiguranja, iako se pokriće može zahtijevati zbog zaposlenja. Prema važećim pravilima IRS-a, tvrtka mora pismeno obavijestiti zaposlenika i pribaviti pisanu suglasnost zaposlenika prije izdavanja polisa životnog osiguranja, a također mora IRS-u godišnje prijaviti sve polise životnog osiguranja u korporaciji kako bi se izbjeglo oporezivanje naknade za slučaj smrti, ili se nastavlja politika.

Razlozi kupnje osiguranja ključnih osoba

Kao glavni razlozi za kupovinu životnog ili invalidskog osiguranja značajnog suradnika u vašoj tvrtki navode se sljedeći:

1. Održavanje adekvatnih prihoda
Kad nestala osoba znatno doprinosi prodaji i / ili novčanom toku poslovanja, osiguranje ključnih osoba pomoći će osigurati da su na raspolaganju dovoljna sredstva dok se prihodi ne mogu zamijeniti. Vjerovnici i zaposlenici, iako suosjećaju s problemima s kojima se suočava tvrtka s neočekivanim gubitkom ključne osobe, obično ne mogu priuštiti da im odustanu od plaćanja ili plaće tijekom postupka zamjene. Osiguranje može osigurati kritična sredstva dok se prihodi ne obnove.

2. Sredstvo za zapošljavanje i obuku zamjene
Pronalaženje, zapošljavanje i obuka ključnog zaposlenika zahtijeva mnogo vremena i skupa vremena u najboljim vremenima. Kada neočekivani gubitak uključuje izgubljene prihode, kašnjenja u proizvodnji i probleme ili probleme u vezi s kupcima, tenzije mogu narasti na sve strane i važnost pronalaženja prave osobe koja može brzo i nesmetano preuzeti dužnosti nestale osobe još je kritičnija.

3. Zaštita imovine i vraćanje duga
Tvrtke često imaju hipoteke na nekretninama, obveze po objektima i opremi i kratkoročne aranžmane za financiranje koje su potrebne za svakodnevno vođenje poslovanja. Preminula ili invalidna osoba često je ključni član uprave koji je odgovoran za daljnju prodaju, proizvodnju ili financijsko upravljanje, a sve će se to ticati bilo kojeg vjerovnika ili zajmodavca u poslu. Osiguranje ključne osobe pokazuje predviđanje uprave i trajnu sposobnost ispunjavanja ugovornih obveza u slučaju tragičnog događaja; ovo osigurava zajmodavcima spokojstvo da ne prikupe cjelokupni dospjeli saldo.

4. Osiguravanje novčanog toka
Tvrtke u industrijama kao što su hipoteka i financije ovise o kontinuiranom izvoru kratkoročnih zajmova i financiranju prihoda. Štucanje u protoku sredstava - neizbježna posljedica ako je ključna osoba ključna u zajmu odnosa - može rezultirati izgubljenim tržišnim udjelom, padom prodaje i neočekivanim gubicima. Prihodi od osiguranja mogu prelaziti jaz između gubitka ključne osobe i njegove uspješne zamjene.

5. Zaštita postojećih vlasnika udjela
Često je osiguranik i vlasnik tvrtke čija će obitelj naslijediti njegove poslovne interese. Osiguranje u vlasništvu korporacije može osigurati potrebna sredstva za plaćanje poslovnih obveza obitelji ili kupovinu njihovih interesa u slučaju smrti ili invaliditeta osiguraniku. Bez prihoda od osiguranja, preostali vlasnici mogu biti prisiljeni ili likvidirati posao ili zamijeniti sredstva koja se koriste za ispunjenje obveza.

6. Dopuna izvršne naknade
Zapošljavanje i zadržavanje iskusnih rukovoditelja i kritičnih tehnoloških zaposlenika vrlo je konkurentno. Pružanje dodatne naknade za smrt ili dodatnih mirovinskih sredstava putem osiguranja u korporativnom vlasništvu može dati kompaniji stratešku prednost osoblja. Na primjer, ograničavanje mogućnosti zajma ili povlačenje vrijednosti za predaju gotovine do odlaska u mirovinu može natjerati zaposlenika da ostane u tvrtki usprkos naporima zapošljavanja od strane konkurencije.

7. Ispunjavanje zahtjeva zajmodavca
Banke i institucije zajma često zahtijevaju od vlasnika održavanje dovoljnog iznosa osiguranja kako bi pokrile svoje obveze. Na primjer, Uprava za malo gospodarstvo zahtijeva da svi zajmoprimci zajmova zajamčenih za SBA steknu životno osiguranje "ako je održivost poslovanja vezana za pojedinca ili pojedince."

Vrste osiguranja koje se koriste

• Dugoročne politike o invalidnosti. Izgledi da ključni zaposlenik postane invalidni značajno su veći od vjerojatnosti smrti. Međutim, u oba slučaja tvrtka može pretrpjeti iste financijske posljedice ako osoba ne bude prisutna. Dostupno je invalidsko osiguranje za ključne zaposlenike, i do 50 000 USD mjesečno, s prilagođenim osiguranjem i dizajnom. Tvrtke zainteresirane za ključne osobe s invaliditetom trebaju se obratiti stručnjaku za invalidsko osiguranje radi stjecanja polisa koja zadovoljava njihove zahtjeve.
• Izraz životno osiguranje. Većina tvrtki koristi terminsko osiguranje - naknadu za slučaj smrti bez akumuliranja novčane vrijednosti - zbog nižih troškova i kraćeg roka, čime se ograničavaju troškovi u slučaju da se zaposlenik povuče ili napusti tvrtku.
• Životno osiguranje gotovinske vrijednosti. Neke tvrtke koriste životno osiguranje u novčanim vrijednostima za ključne osobe koje su ujedno i vlasnici tvrtke kao kombinaciju zaštite u slučaju smrti osobe, kao i izvor sredstava (akumulirajuća novčana vrijednost u polici) povlačenje vlasničkog kapitala ili podmirivanje dugovanja koji bi mu mogli ostati dužni. Tvrtke koje razmišljaju o osiguranju gotovinske vrijednosti ključnih osoba trebaju raditi s nadležnim poreznim odvjetnikom kako bi izbjegle nepredviđene poreze.

Porezni tretman

Oporezivanje premija i prihoda od polica osiguranja je složeno i ovisi o odnosu osiguranika, vlasnika ili kupca police, te korisnika, kao i razlozima kupnje, uvjetima kupnje i odnosima osiguranja. osiguranik u društvu. Sljedeći komentari namijenjeni su samo općim informacijama i na njih se ne treba pouzdati ako nema stručnih savjeta poreznog stručnjaka.

Opće pravilo palca

Ako se premije osiguranja isplaćuju u dolarima nakon oporezivanja, prihod od osiguranja ne oporezuje se. Suprotno tome, ako se premije oduzmu prije oporezivanja, razlika između ukupno plaćenih premija i neto primanja oporezuje se. Drugim riječima, ne možete imati svoj kolač i pojesti ga. Ako odlučite odbiti premije (i mogu ispuniti uvjete za odbitke), razmislite o utjecaju na prihod koji ćete u konačnici dobiti. Drugim riječima, plaćanje poreza na prihod može zahtijevati veći početni iznos osiguranja kako bi se zadovoljile vaše poslovne potrebe.

Općenito, premije plaćene za polica osiguranja ne mogu se odbiti. Međutim, u određenim slučajevima, premije koje se plaćaju za policu osiguranja ključne osobe umanjuju porez ako su ispunjeni određeni preduvjeti IRS-a, a prihod se koristi za jedno od sljedećeg:

• Da nadoknadite gubitak profita i prihoda svoje tvrtke
• Zaposliti i osposobiti osobu koja će zamijeniti preminulog ili nemoćnog zaposlenika
• Da plati troškove privremene zamjene dok se ne izvrši stalni najam
• Za plaćanje dugova koje je nastala zbog gubitka ključne osobe

Osiguranje ključnih osoba nije izvršni plan bonusa

Osiguranje ključnih osoba često se brka s planovima za izvršne bonuse (ili "top hat") u kojima tvrtke kupuju osiguranje za živote ključnih zaposlenika kao korporativnu korist za zaposlenike. Prema internom kodeksu prihoda 162, poslodavci mogu kupiti životno osiguranje za živote zaposlenika i odbiti premije, naknadno ili istovremeno prenoseći vlasništvo nad polisom na zaposlenika.

Za razliku od osiguranja ključnih osoba zaposlenik posjeduje policu, imenuje korisnike i ima sva prava politike, uključujući i sve vrijednosti za predaju novca. Poslodavac nema pravo na novčanu vrijednost ili naknadu za slučaj smrti. Premije se odbijaju za poslodavca i uključuju se u godišnju naknadu zaposlenika W-2 kao oporezivi dohodak.

Završna riječ

Posjedovanje tvrtke je rizično. Neiskreni kupci i nesigurni dobavljači, kao i komplicirani proizvodi i usluge, prisutni su u svakom poslovnom poduhvatu i zauzimaju većinu pažnje većine vlasnika i menadžera. Kao rezultat toga, mnogi vlasnici tvrtki previđaju vrijednost i doprinos ključnih zaposlenika i pogubne učinke koji mogu nastati ako ih iznenada nestane. Međutim, financijske posljedice gubitka ključne osobe zbog neočekivane smrti ili invaliditeta trošak je koji se može ublažiti kupnjom osiguranja ključne osobe.

Jeste li vlasnik tvrtke ili ključni zaposlenik? Održavaju li tvrtka ili vaš poslodavac životno ili invalidsko osiguranje na vama?