Solo 401 (k) Plan umirovljenja samozaposlenog pojedinca - pravila

Ako ste samozaposleni, ulaganje u plan na radnom mjestu nije opcija. Novac možete staviti u IRA ili Roth IRA, ali postoje prilično niska ograničenja koliko možete uštedjeti na ovaj način. Za 2019. godinu godišnja granica doprinosa iznosi 6000 dolara. Ako zarađujete 75.000 USD godišnje, to je samo 8% vašeg prihoda - otprilike polovica od 15%, koliko stručnjaka kaže, trebali biste ga čarati svake godine.

Srećom, postoji još jedna mogućnost umirovljenja samozaposlenih osoba koja nije toliko poznata: solo 401 (k). Ovi planovi koji se mogu uspostaviti putem tvrtke poput Raketni dolar, omogućuju vam uštedu više poreza bez dohotka od IRA ili Roth IRA, ali oni su malo složeniji za postavljanje i upotrebu. Evo kako djeluje solo 401 (k) i kako odlučiti je li to pravi plan za vas.

Kako djeluje Solo 401 (k)

Solo 401 (k) je upravo ono što zvuči: 401 (k) za jednu osobu. Poznat je i kao sudionik 401 (k), solo-k ili uni-k. Ovi planovi funkcioniraju kao i bilo koji drugi plan 401 (k), ali uz zaokret: Vi ste i „poslodavac“ i „zaposlenik“. To znači da možete pridonijeti više solo-k nego što biste mogli kao zaposlenik s redovitim planom radnog mjesta.

Porezne prednosti Sola 401 (k)

Kao i radno mjesto 401 (k), solo-k vam omogućuje da izdvojite mirovinsku štednju izvan prihoda prije oporezivanja. To smanjuje vaš oporezivi dohodak, pa plaćate manje poreza na dohodak. Novac na vašem solo-računu 401 (k) nastavlja rasti bez poreza dok ne dostignete dob za umirovljenje. Kada počnete povlačiti novac sa svog računa u mirovini, on se oporezuje baš kao i redoviti dohodak.

Na primjer, pretpostavimo da svake godine zarađujete 60 000 USD od slobodnog rada. Vaš savezni porez na dohodak iznosi oko 6.500 USD. Međutim, ako u solo 401 (k) izdvojite 6.000 USD ovog dohotka, vaš oporezivi dohodak pada na 54.000 USD. To smanjuje vaš porezni račun na otprilike 5.180 USD, štedeći vam više od 1.300 USD poreza.

Iako doprinos jednom sudioniku 401 (k) smanjuje porez na dohodak, to ne utječe na porez na samozapošljavanje ili novac koji svake godine morate doprinositi Medicareu i socijalnoj sigurnosti. Trenutno ovaj porez iznosi 15,3% svih prihoda koji ostvarujete samozapošljavanjem. Dakle, čak i ako smanjite oporezivi dohodak za 6.000 USD, i dalje morate plaćati porez na samozapošljavanje na punih 60.000 USD.

Postoji i Roth verzija solo 401 (k). Porezne olakšice ovog plana djeluju obrnuto: Plan financirate dolarima nakon oporezivanja, ali ne plaćate porez na novac kad ga povučete u mirovini. Ako očekujete da će vaš prihod u mirovini biti veći nego što je sada, ukupnim uštedama ćete uštedjeti odabirom plana Roth. Međutim, ako mislite da će vam prihod opadati, bolje vam je s tradicionalnom verzijom.

Ograničenja doprinosa

Ako sudjelujete na radnom mjestu 401 (k), možete sami dati doprinose, a poslodavac može u vaše ime dati doprinose koji odgovaraju. S solo 401 (k), možete pridonijeti i kao poslodavac i kao zaposlenik. Postoje zasebna ograničenja u tome koliko možete pridonijeti u svakoj ulozi. To su ograničenja od 2019. godine:

• Doprinos zaposlenika. Kao zaposlenik možete pridonijeti do 19.000 USD godišnje ili 100% neto zarade od samozapošljavanja, ovisno o tome što je niže. Neto zarada definira se kao vaš prihod umanjen za odbitne poslovne troškove. Pored toga, ako imate najmanje 50 godina, možete napraviti dodatni „nadoknadni“ doprinos u iznosu od 6 000 USD, povećavajući ukupni limit na 25 000 USD.
• Doprinosi poslodavaca. Kao vlastiti poslodavac dozvoljeno vam je da doprinosite do 25% svog zarađenog dohotka. Zarađeni prihod definira se kao vaša neto zarada, umanjena za iznos koji ste već doprinijeli planu kao zaposlenik minus polovica poreza na samozapošljavanje. Na primjer, pretpostavimo da ste zaradili 60.000 USD, maksimalno platili doprinos zaposlenika od 19.000 USD i platili 9.180 USD poreza na samozapošljavanje. U ovom slučaju bi vaš zarađeni prihod bio 36.410 USD, a vaš maksimalni doprinos poslodavca bio bi 9.102,50 USD.

U većini slučajeva ukupni iznos koji doprinosite vašem solo-k - kao poslodavcu i uposleniku - ne može biti veći od 56.000 USD. Ako imate 50 ili više godina, ovo ograničenje se svodi na 62 000 USD na račun dodatnog doprinosa.

Sva ova ograničenja u vašim doprinosima - kao poslodavac, zaposlenik i ukupno - odnose se na sav novac koji doprinosite bilo kojem 401 (k), a ne samo vašem uni-k. Ovo se pravilo primjenjuje ako imate redovan posao koji ima svoje radno mjesto 401 (k), ali također zarađujete od sporedne svirke. Možete postaviti solo-k za svoju zaradu od slobodnjaka, ali vaš ukupni doprinos za oba plana zajedno mora ostati u granicama.

Porezni zakoni ograničavaju ne samo koliko možete doprinjeti solo 401 (k), već i koliko dugo možete nastaviti doprinositi. Kad odlazite u penziju ili navršite 70. godinu života, morate prestati stavljati novac u svoj solo-k i početi uzimati novac. Iznos novca koji morate povući s računa u određenoj godini naziva se traženom minimalnom distribucijom ili RMD. IRS pruža radni list o minimalnoj distribuciji potreban IRA-u kako bi vam pomogao da shvatite svoje ili možete koristiti mrežni kalkulator RMD-a..

Tko može koristiti Solo 401 (k)

Solo 401 (k) dostupan je samo za samozaposlene ljude koji nemaju drugih zaposlenika. Ako ste vlasnik male tvrtke s više zaposlenika, morate postaviti plan umirovljenja koji će ih i pokrivati. Ako ste već postavili jednog sudionika 401 (k) za sebe i onda odlučite zaposliti zaposlenike, morat ćete ih dodati u svoj plan, pretvarajući ga u uobičajeno radno mjesto 401 (k).

No, postoji jedna iznimka od ovog pravila. Ako ste u braku i supružnik također ostvaruje prihod od vašeg poslovanja, obojica možete sudjelovati u istom solo 401 (k). To u osnovi udvostručuje iznos koji možete pridonijeti kao par. Svatko od vas može uložiti do 19.000 USD kao zaposlenik (ili 25.000 USD ako imate preko 50 godina). Tada kao poslodavac možete doprinijeti do 25% ostvarenog dohotka za vas i 25% za supružnika. Sve u svemu, možete usitniti do 56.000 dolara za svakog od vas ili 112.000 dolara u kombinaciji.

Zahtjevi za izvješćivanje

Ako sudjelujete u solo 401 (k), porezi su složeniji od doprinosa IRA-i. Kad novac unesete u IRA, jednostavno ga možete navesti u Prilogu 1 obrasca 1040. Ako ste samozaposleni, ionako morate podnijeti raspored 1, tako da više neće raditi.

Međutim, ako imate solo 401 (k) imovine s više od 250 000 američkih dolara, svake godine morate podnijeti izvješće o njegovoj zaradi pomoću obrasca 5500. Ovaj obrazac nije dio vaših redovnih godišnjih poreza; morate ga ispuniti i zasebno podnijeti. Možete koristiti ili obrazac s tri stranice 5500-SF koji šaljete putem interneta ili dvostrani obrazac 5500-EZ koji morate poslati poštom.

Obje verzije obrasca zahtijevaju podatke o vama, količinu novca u planu, koliko je novca ušlo u njega, koliko je zaradio i razne tehničke detalje o ulaganju u plan. Porezni softver poput TurboTaxa ne sadrži ovaj obrazac, pa će vam vjerojatno trebati pomoć računovođe da biste ga ispunili. Ako već ne koristite računovođu za svoje poreze, to će povećati troškove.

Solo 401 (k) nasuprot ostalim planovima umirovljenja

Iako je 401 (k) za jednog sudionika namijenjen samozaposlenim osobama, to nije jedini vid mirovinskog plana koji možete koristiti ako ste samozaposleni. Postoji puno drugih planova koje možete odabrati, uključujući tradicionalne i Roth IRAs, SEP i SIMPLE planove i planove definirane naknade. Svaka vrsta plana nudi različit skup prednosti i nedostataka. Evo kako se solo 401 (k) postavlja protiv alternative.

Tradicionalni IRA

Tradicionalna IRA nudi u osnovi iste porezne olakšice kao i solo 401 (k); financirate ga dolarima prije oporezivanja, a zatim plaćate porez kad povučete novac. S obje vrste plana, novac obično ne možete dotaknuti dok ne navršite 59. god. Ako nešto ranije povučete iz svog plana, odmah plaćate porez na njega, kao i 10% kazne. Postoje neke iznimke od ovog pravila ako povlačite novac za posebne financijske potrebe, poput zdravstvenih računa, školarine na fakultetu ili kupnje kuće. I poput solo 401 (k), tradicionalna IRA zahtijeva da počnete uzimati RMD u dobi od 70½.

Glavna prednost solo 401 (k) je ta što vam omogućuje uštedu puno više zarade prije poreza. Vratimo se ranijem primjeru, ako zarađujete 60 000 USD godišnje, solo-k vam omogućuje da doprinesete do 19 000 USD kao zaposlenik i 9,102,50 USD kao poslodavac. To je ukupno 11,002,50 USD - oko 18,3% vašeg prihoda. Suprotno tome, s tradicionalnom IRA-om možete doprinijeti samo 6.000 USD - samo 10% svog prihoda.

Ako tek počinjete kao slobodnjak, to ne mora nužno predstavljati problem. Kad jedva uspijevate sastaviti kraj s krajem, ionako si vjerojatno ne možete priuštiti više od 6000 dolara godišnje. Međutim, što više zaradite, to vam postaje veća ograničenje od 6.000 USD.

S pozitivne strane, tradicionalne IRA-ove je vrlo jednostavno postaviti i održavati. Svaka investicijska tvrtka može je kreirati za vas ili je možete postaviti na internetskom brokerskom tržištu u samo nekoliko minuta. Kao što je gore spomenuto, ne postoje posebni porezni obrasci koje treba ispuniti.

Roth IRA

Roth IRA, poput Roth verzije solo 401 (k), pretvara porezne olakšice tradicionalnog IRA-a naopako. Račun financirate dolarima nakon poreza, ali ne plaćate porez kad povučete novac u mirovini. Novac možete i povući s računa u bilo kojem trenutku bez plaćanja poreza ili penala ili ga ostaviti na računu u nedogled.

Ograničenje doprinosa za Roth IRA iznosi 6000 USD godišnje, isto koliko i za tradicionalni IRA. Oba plana omogućavaju dodatni doprinos u iznosu od 1.000 USD za osobe starije od 50 godina. Također, kao i tradicionalni IRA, lako je postaviti i nema posebnih zahtjeva za izvještavanje.

Međutim, za razliku od tradicionalnog IRA-a, Roth IRA ima ograničenje prihoda. Ako je vaš prihod preko 122.000 USD (ili 193.000 USD za bračni par), ne možete doprinijeti punih 6.000 USD godišnje. Ako iznosi više od 137.000 USD (203.000 USD za par), ne možete uopće koristiti Roth IRA. To čini solo 401 (k) atraktivnijom opcijom za visoke zarade.

SEP IRA

Pojednostavljeni mirovinski plan zaposlenika, ili SEP IRA, mirovinski je račun za samozaposlene ljude i vlasnike malih poduzeća. SEP IRA je jednostavnija za postavljanje i održavanje nego samostalni 401 (k). Možete ga stvoriti u bilo kojem investicijskom društvu, a ne morate podnositi nikakva godišnja izvješća.

Jedna velika razlika između ovog računa i solo-k je ta što možete koristiti SEP ako vaše poduzeće ima zaposlenike osim supružnika. Međutim, ako to učinite, morate doprinijeti računima svojih zaposlenika kao i svoj vlastiti. Na primjer, ako 10% svoje plaće unesete u SEP, morate također staviti 10% plaće svakog zaposlenika koji ispunjava uvjete. Prihvatljivi zaposlenik je onaj koji ima najmanje 21 godinu, koji je prošle godine zaradio najmanje 600 USD, a radio je za vas najmanje tri od posljednjih pet godina.

S solo 401 (k) možete pridonijeti i kao poslodavac i kao zaposlenik. Uz SEP IRA, doprinosite samo kao poslodavac. To znači da najviše što možete doprinijeti vlastitom planu je 25% vaše zarade, do maksimalno 56.000 USD. Za razliku od solo 401 (k), SEP ne dozvoljava doprinose.

Jednostavna IRA

Plan podsticaja za uštede za zaposlenike ili SIMPLE IRA je druga vrsta mirovinskog plana za male tvrtke (one sa do 100 zaposlenih). Poput tradicionalne IRA, Jednostavna IRA financira se dolarima prije oporezivanja i oporezuje se mirovinom. Ova vrsta plana također ima ista ograničenja kod povlačenja kao tradicionalna IRA. Ne možete podići novac prije dobi od 59½, bez plaćanja kazne, i morate uzeti RMD-ove počevši od 70½.

Za razliku od SEP IRA-e, SIMPLE IRA financiraju i poslodavac i zaposlenik. Maksimalni iznos kojeg svaki zaposlenik (uključujući vas) može doprinijeti je 13.000 USD plus nadoplata od 3.000 dolara za one u dobi od 50 i više godina. Ako doprinosite I jednostavnom i drugom planu radnog mjesta, vaš ukupni doprinos za oboje ne može biti veći od 19 000 USD.

Povrh svega, poslodavac (vi) morate osigurati odgovarajuće doprinose za zaposlenike. Obično morate odgovarati donacijama do 3% od zarade zaposlenika, do maksimalne plaće od 280.000 USD. S druge strane, možete odlučiti doprinositi 2% plaće svakog zaposlenika, bez obzira je li zaposlenik doprinos ili ne.

Sve u svemu, Jednostavna IRA omogućuje vam uštedu više prihoda prije oporezivanja od tradicionalnog ili Roth IRA-a, ali manje od solo 401 (k). Sa pozitivne strane, ovakav plan je prilično jednostavan za postavljanje; to je u osnovi poput stvaranja IRA-a za svakog zaposlenika. Također ne morate predati obrazac 5500 za ovu vrstu plana.

Plan definiranih beneficija

Konačna opcija je plan definiranih primanja ili mirovina. Ovu vrstu plana financira poslodavac (vi, ako ste samozaposleni) i zaposleniku (to ste opet) daje fiksni dohodak u mirovini. Kao i većina mirovinskih planova, financira se dolarima prije oporezivanja i oporezuje se umirovljenjem. U pravilu ne možete povući novac prije nego što navrši 62 godine i morate početi uzimati RMD u dobi od 70 i pol.

Plan s definiranim naknadama omogućava vam da doprinesete više svojih prihoda prije oporezivanja nego bilo koja druga vrsta plana. Možete doprinijeti do 100% svoje prosječne zarade za posljednje tri godine, do maksimalno 225 000 USD. To znači da biste na ovaj način mogli učinkovito zaštititi cijeli prihod od poreza.

Ova vrsta plana dostupna je tvrtkama bilo koje veličine. Međutim, ako imate zaposlenike, morate doprinijeti planu za sve njih. Budući da se ova vrsta plana u potpunosti financira od poslodavaca, to može postati vrlo skupo.

Čak i ako ste freelancer bez drugih zaposlenika, ovaj plan ima neke velike nedostatke. Mnogo je složenije - a samim tim i skuplje - za postavljanje i održavanje od većine ostalih vrsta planova, a nudi ga samo nekoliko brošura. Također, nakon što postavite plan, morate ga u potpunosti financirati svake godine; ako promijenite iznos doprinosa, morate platiti naknadu. A to zahtijeva od vas da svake godine predate obrazac 5500.

Općenito, ova vrsta plana je najkorisnija za slobodnjake sa vrlo visokim primanjima koji žele uštedjeti što više mirovine. Za druge je solo 401 (k) ili neka vrsta IRA jeftiniji i lakši za upotrebu.

Kako započeti Solo 401 (k)

Ako odlučite da je solo 401 (k) najbolji mirovinski plan za vas, evo kako ga postaviti.

1. Nabavite EIN

Prvo, trebat će vam matični broj poslodavca (EIN). Samozaposleni obično ne moraju imati nijednu takvu, jer mogu podnijeti porez putem svog broja socijalnog osiguranja. Ako se prijavite za EIN online, možete ga dobiti odmah. Možete umjesto toga ispuniti obrazac IRS SS-4, ali ćete morati pričekati oko četiri dana da primite svoj EIN ako faksom pošaljete obrazac i četiri do pet tjedana ako ga pošaljete poštom..

2. Odaberite davatelja usluga

Zatim odaberite davatelja za svoj plan. Većina brokerskih tvrtki, uključujući i one internetske, mogu vam postaviti ovaj plan. Potražite dobavljača s dobrom reputacijom, niskim naknadama i vrstama ulaganja koja želite za svoj fond.

3. Otvorite račun

Broker će vam dati zahtjev za račun i ugovor o prihvaćanju plana. Ovaj dugotrajni dokument sadrži detalje poput toga kako će se doprinosi planu deponirati i gdje će se sredstva njegovog plana držati. Vaš posrednik će vas provesti kroz korake kako biste ga ispunili. Morat ćete također stvoriti skup objava zaposlenika u kojima ćete objasniti kako plan funkcionira. IRS to zahtijeva čak i za samostalni plan, tako da ćete ih imati u slučaju da ikada zaposlite zaposlenike.

4. Postavljanje doprinosa

Možete postaviti redovita automatska podizanja sredstava da biste u bilo kojem trenutku financirali svoj račun ili dali paušalni doprinos. Ako želite financirati svoj plan za ovu godinu, nastojte ga uspostaviti i dati svoj doprinos do 31. prosinca. Možete uložiti svoj doprinos u bilo koju vrstu ulaganja koje vaš broker nudi, poput indeksnih fondova, uzajamnih fondova, ETF-a ili pojedinačnih dionica i obveznica.

5. Održavajte Fond

Jednom kada je vaš fond osnovan, pratite njegov saldo. Jednom kada dođe do 250.000 USD, morat ćete početi ispunjavati Obrazac 5500 svake godine. No, budući da možete doprinijeti samo 56 000 USD godišnje, trebat će vam neko vrijeme da dođete do ove točke.

Završna riječ

Solo 401 (k) ima brojne prednosti za samozaposlene. Omogućuje vam uštedu više prihoda prije oporezivanja svake godine od većine ostalih vrsta planova, a postavljanje je mnogo lakše i jeftinije od plana definiranih primanja. Ipak, postavljanje i održavanje je prilično komplicirano od IRA-e, SEP-a ili jednostavnog IRA-a.

Najbolji način da shvatite je li solo-k pravi izbor za vas je krčenje brojeva. Pogledajte koliko zarađujete od samozapošljavanja svake godine, a zatim izračunajte koliki ćete prihod prije oporezivanja moći uštedjeti u okviru svake vrste mirovinskog plana.

Uzmite u obzir ne samo maksimalni iznos doprinosa, već i koliko si razumno možete priuštiti. Ako zarađujete samo 30 000 USD godišnje, maksimalna donacija u iznosu od 6 000 USD za tradicionalnu ili Roth IRA vjerojatno je onoliko koliko možete upravljati. I možda ćete se držati ovih jednostavnijih planova, a ne ići u dodatne probleme i troškove postavljanja pojedinačnog sudionika 401 (k).

Međutim, ako si možete priuštiti da svake godine izdvojite puno više za umirovljenje, solo 401 (k) pruža vam priliku da budete sigurni da će većina tih ušteda biti zaštićena porezom. Novac koji uštedite na porezima mogao bi biti više nego dovoljan da nadoknadi troškove i trud stvaranja fonda.

Kakvu vrstu fonda koristite za mirovinsku štednju?