5 Porezni odbitci za samozaposlene freelancere i vlasnike malih poduzeća

Odbitni troškovi definirani su u IRS Publikaciji 535, Poslovni rashodi, kao "uobičajeni i potrebni". U tom kontekstu, "obični" znači uobičajeni i prihvaćeni trošak za vašu industriju. Na primjer, osoba za popravak mobilnog računala može zakonito kupiti osciloskop, ali knjigovođa to obično ne bi učinio. S druge strane, "nužno" znači da je trošak za nešto korisno i prikladno za posao. Ne znači da je neophodna.

Mnogi troškovi - kao što su uredski materijal, knjigovodstvo, obračun plaća, papir i toner za pisače, troškovi slanja pošte, oglašavanje, osiguranje i kilometraža - uobičajeni su za većinu poduzeća. Iako vam se praćenje tih troškova može činiti zamornim ili nezgrapnim, to će se isplatiti smanjenjem poreznog opterećenja.

Evo pet odbitaka koji mogu koristiti onima koji posjeduju mala poduzeća ili su samozaposleni.

Porezni odbitci za slobodnjake i vlasnike tvrtki

1. Oglašavanje

Većina oblika troškova oglašavanja može se odbiti, uključujući letake, poštu, tiskarske oglase i posjetnice. Nadalje, naknade za stolove ili drugi troškovi malih poduzeća nastali zbog promocije vašeg poslovanja mogu se odbiti kao troškovi oglašavanja. Naknade za plaćanje Yalpa ili Googlea, na primjer, za oglašavanje povezano s vašom mrežnom prisutnošću, također se odbijaju.

2. Troškovi web stranica

Ako imate poslovno web mjesto, troškovi koji se odnose na njegovo stvaranje i održavanje također su odbitni poslovni troškovi. Takvi troškovi mogu uključivati ​​naknade za hosting, naziv domene, dizajn web mjesta, softvera ili naknade za licenciranje korištenih slika. Sve dok su ovi isključivo u poslu, oni su u potpunosti odbitni.

Iako je često naveden u odjeljku "Ostali troškovi", dio naknade za poslovnu upotrebu interneta i najam rutera također se oduzima (vidi raspored C, redak 27a i dio V na stranici 2).

3. Troškovi kućnog ureda

Ako neki dio svog doma ili imovine koristite za poslovnu upotrebu i koristite ga isključivo i redovito za poslovanje, možda ćete moći odbiti odštete za troškove povezane s kućnim uredom. Dva su zahtjeva sljedeća:

• To je vaše glavno mjesto poslovanja
• Koristite ga redovito i isključivo za poslovanje

Postoje dvije metode za izračunavanje odbitka: pojednostavljena metoda i redovna metoda.

Pojednostavljena metoda

Pojednostavljenom metodom, navedenom u Postupku prihoda 2013-13, množite kvadratni snimak ureda ili poslovne površine (ne više od 300 kvadratnih stopa) za 5 USD po četvornom metru da biste odredili iznos odbitka. Odbitak je manji od neto dobiti poslovanja i izračunatog uredskog odbitka.

Na primjer, ako je vaša uredska površina 200 četvornih stopa, potencijalni odbitak je 200 x 5 USD = 1000 USD. Međutim, ako je vaša neto dobit 800 USD, odbitak je ograničen na 800 USD. Neiskorištenih 200 dolara ne može se prenijeti na sljedeću poreznu godinu. Pogledajte pojednostavljena opcija za odbitak kućnog ureda za više pojedinosti.

Prednosti pojednostavljene metode su:

• Minimalno vođenje evidencije, samo kvadratni snimak područja poslovne upotrebe
• Ostali troškovi kućanstva, poput hipoteke i poreza na imovinu u cijelosti se odbijaju na Dodatku A (Stavljeni odbici)
• Amortizacija nije dopuštena, tako da je ne treba povratiti prilikom prodaje imovine

Redovita metoda

Regularna metoda je složenija za izračunavanje, ali može rezultirati većim odbitkom. Nekoliko je koraka do utvrđivanja odbitka od kuće u uredu:

1. Prvo izmjerite površinu za poslovnu upotrebu i podijelite je s ukupnim kvadratnim prikazima kuće. Pomnoženje dobivenog decimalnog broja s 100 daje postotak poslovne upotrebe. Na primjer, ako je ured veličine 200 četvornih metara, a kuća 1.600 četvornih metara, postotak je 200 / 1.600 x 100 = 12.5%.
2. Zatim odredite izravne troškove. Ovo su troškovi koji se odnose samo na ured, poput troškova bojenja ureda. Ne mogu biti izravni troškovi.
3. Treće, odredite godišnje troškove kuće. Ako imate svoj dom, to može uključivati ​​hipoteku, porez na imovinu, komunalije, osiguranje, popravke i održavanje i amortizaciju. Ako iznajmite, na primjer, to mogu biti najamnine, komunalije i osiguranje. Nepovezani troškovi, kao što su briga o travnjaku ili bojanje sobe koja nije ured, nisu neizravni troškovi i ne odbijaju se.
4. Kombinirajte izravne i neizravne troškove za godinu.
5. Podijelite ukupne troškove s ukupnim kvadraturama i množite sa snimcima uredskog kvadrata. Recimo da su ukupni troškovi bili 16.000 dolara. Tada je odbitak 16.000 USD / 1.600 kvadratnih metara x 200 kvadratnih stopa = 2.000 dolara.

Nedostaci Regularne metode su:

• Proračun je složeniji i zahtijeva podnošenje dodatnog obrasca, Obrazac 8829.
• Zadržavanje evidencije mora biti detaljno i temeljito, uključujući praćenje amortizacije.
• Prilikom prodaje kuće morate izvršiti vraćanje amortizacije, čak i ako niste uključili amortizaciju u svoj izračun odbitka - uvjet je da se amortizacija ponovo prikaže "dopuštena ili dopuštena". Pogledajte Publikaciju 587, Poslovna upotreba vašeg doma, pod naslovom „Amortizacija“.

Teže je izračunati i dokumentirati redovnu metodu, ali, kao što vidite iz primjera, to je rezultiralo većim odbitkom od pojednostavljene metode. Uobičajena metoda zahtijeva ispunjavanje obrasca 8829 uz vaš povratak. Upute za obrazac 8829 sadrže više detalja koji bi mogli biti korisni.

Slično ograničenje na odbitak Office-u-kući primjenjuje se na redovnu metodu kao i pojednostavljenu metodu. Naime, vaša neto dobit mora biti veća ili jednaka izračunatoj odbitku za Office-in-Home. Međutim, uz redovnu metodu postoji načelo narudžbe koje određuje kako se primjenjuju odbitci u poslovanju. Ova naredba navedena je u Publikaciji 587, Poslovna upotreba vašeg doma, ali imajte na umu da se amortizacija primjenjuje zadnja.

Još jedna stvar: Ako nabrojite odbitke, odbitni troškovi, poput hipoteke i poreza na imovinu, koji nisu raspoređeni u postotak za poslovnu upotrebu, mogu se odbiti u Prilogu A kao odvojeni odbitci. U našem primjeru, gdje je postotak poslovne upotrebe bio 12,5%, ostalih 87,5% hipotekarnih kamata i poreza na imovinu moglo bi se odbiti na Rasporedu A. Pogledajte također i odbitak poreza za kućne urede IRS-a - pravila i kalkulator.

4. Poslovna putovanja

Ako putujete izvan grada iz poslovnih razloga, neki ili svi troškovi mogu se odbiti kao poslovni rashod. Trošak putovanja aviona, vlaka, autobusa ili automobila za putovanje je odbitan. Prenoćište je također odbitno. Obroci za poslovanje mogu se odbiti 50%.

Odbijaju se i drugi troškovi naknada za prtljagu, taksi karte, kemijsko čišćenje i pranje rublja, poslovni pozivi, javne naknade za stenografiju te najam računala ili naknade za pristup internetu. Tako se savjete plaćaju u kombinaciji s bilo kojim od navedenih stavki. Ako vozite svoj vlastiti automobil, a ne putujete javnim prijevozom, možete odbiti povezano poslovnu kilometražu u iznosu od 0,58 dolara po milji za 2019. Također možete oduzeti naknade za parkiranje i putarine. Više informacija potražite u Poreznoj temi 511 - Troškovi poslovnog putovanja.

Ako vozilo koristite u poslovne svrhe, na raspolaganju imate izbor odbitka stvarnih troškova ili standardnu ​​kilometražu za vaše poslovne milje. U stvarne troškove uključeni su troškovi za plin, naftu, popravke, gume, osiguranje, naknade za registraciju, licence i amortizaciju (ili zakupnine). Ukupno se ti troškovi za godinu evidentiraju prema poslovnoj upotrebi.

Na primjer, od 20.000 milja koje prijeđete u godini, ako je 4.000 milja za posao, tada poslovna upotreba iznosi 4.000 / 20.000 x 100 = 20%. Dakle, ako su vaši stvarni troškovi bili 6000 USD, odbitak bi bio 6000 USD x 0,20 = 1200 USD. Standardna stopa prijeđenih kilometraža za tih 4000 poslovnih kilometara bila bi 4.000 x 0.58 = 2.320 USD. Dakle, standardna kilometraža donosi prilično velikodušni odbitak. Čak i ako koristite standardnu ​​kilometražu, i dalje možete oduzeti povezane cestarine i naknade za parkiranje.

Morate voditi pisanu evidenciju svoje kilometraže za IRS kako biste omogućili odbitak od prijeđenih kilometara. Iako se ovo može činiti mučnim, na vašem su pametnom telefonu dostupne brojne aplikacije koje mogu pomoći u pojednostavljivanju ove funkcije. Imajte na umu da morate čuvati i račune i evidenciju prijeđenih kilometara kako biste odbili i stvarne troškove.

Imajte na umu da kilometre za posao ne možete oduzeti kao poslovne milje. Ako imate redovan posao, a posao sa strane, kilometri kojima se vozite do i od uobičajenog mjesta zaposlenja putuju kilometrima i ne mogu se odbiti.

5. Odbitak zdravstvenog osiguranja za samozaposlene (SEHI)

Samozaposleni pojedinci često moraju kupiti vlastito zdravstveno osiguranje. Osim zdravstvenih pogodnosti, možete se kvalificirati i za odbitak na osobnoj poreznoj prijavi.

Ako podnesete Raspored C kao samostalni poduzetnik, neovisni ugovaratelj, freelancer ili jednočlani LLC, vaše poduzeće pokazuje dobit, a nemate drugog zdravstvenog osiguranja, možda ćete moći odbiti premije za zdravstveno i stomatološko osiguranje za sebe, supružnik, te na kraju porezne godine uzdržavani maloljetnici ispod 27 godina. Možda ćete moći i odbiti premije za osiguranje dugotrajne skrbi.

Odbitak SEHI nije uzet u rasporedu C. Donesen je na Dodatku 1 priloženom vašem obrascu 1040, na liniji 16.

Iznos odbitka je manji od premija osiguranja i neto dobiti poslovanja. Imajte na umu da se za ovaj odbitak osiguranja mogu koristiti premije Medicare. Osiguranje može biti u vaše ime ili na ime tvrtke. Ako vaš poslovni dobitak ograničava iznos odbitka od SEHI, možete odbiti preostali saldo kao medicinski odbitak u Dodatku A (Podređeni odbitci).

Da sumiram: Možete uzeti odbitak SEHI ako su ispunjeni sljedeći uvjeti:

1. Vaše poslovanje pokazuje neto dobit
2. Nemate drugog zdravstvenog osiguranja
3. Plaćate zdravstveno osiguranje kupljeno na vaše ime ili naziv tvrtke
4. Vaš odbitak je manji od uplaćene premije i neto dobiti vašeg poslovanja

Premije za kvalificirano osiguranje za dugoročnu skrb mogu biti uključene u izračunavanje odbitka, ali su ograničene za 2019. godinu prema dobi osiguranika, kako slijedi:

• 40 godina ili mlađi: 420 dolara
• Starost od 41 do 50 godina: 790 dolara
• Starost od 51 do 60 godina: 1.580 dolara
• Starost 61 do 70 godina: 4.220 USD
• Starost 71 ili stariji: $ 5.270

Uz ove dopuštene premije dugotrajne skrbi, u kombinaciji s redovitim premijama zdravstvenog osiguranja, odbitak je manji od neto dobiti od poslovanja ili ukupne premije osiguranja..

Porezni savjeti za samozaposlene

Kao samozaposlena osoba, bez obzira mislite li o sebi kao freelanceru, neovisnom ugovaratelju ili samostalnom poduzetniku, postoji nekoliko najboljih praksi koje će vas držati dobro u slučaju revizije IRS-a..

1. Čuvajte sve svoje zapise

Ako se u vašem povratku nalazi crvena zastava i to rezultira revizijom, morat ćete potvrditi i opravdati svoje poslovne troškove. Ako se vršite reviziju tijekom prethodnih godina, može biti teško sjetiti se svih detalja svih transakcija. Važno je da vodite dobru evidenciju i imate organiziran način za pohranu potvrda.

Ako je problem s praćenjem troškova, pokušajte to upotrijebiti Porez na čuvanje. Ova usluga povezuje se s vašim bankovnim računom i nadgleda vaše kupnje radi mogućih otpisa. Kada dođe vrijeme poreza, oni će podnijeti porez za vas.

2. Postavljanje zasebnih računa za poslovnu i osobnu upotrebu

Barem biste trebali osobne i poslovne transakcije držati odvojene. Imati poslovni bankovni račun i kreditne kartice su neophodni. Ako poslujete putem interneta, važno je i posjedovanje poslovnog PayPal računa. Bez zasebnih računa, IRS-u možda neće biti jasno da zapravo obavljate posao.

Da biste pratili što vam novac pripada u odnosu na tvrtku, napišite sebi ček da biste uplatili sredstva na svoj osobni račun (ako tvrtka ostvaruje profit).

3. Nabavite poštanski ured za poslovnu upotrebu

Svoju poslovnu i osobnu poštu možete držati odvojeno iznajmljivanjem poštanskog sandučića za posao. USPS kaže da povećava privatnost, sigurnost i pristupačnost. Mali poštanski pretinac vjerojatno će trajati između 50 i 60 dolara šest mjeseci. Naknada je odbitni poslovni rashod.

4. Ne prelazite preko odbitka

Iako se posao legitimno može dogoditi za godinu dana, budite oprezni da se to ne događa prečesto. IRS smatra da se posao bavi profitom ako pokazuje profit u tri od posljednjih pet godina. Ako se ne bavi profitom, to bi se smatralo hobijem, a troškovi se mogu odbiti samo do iznosa prihoda. „Gubitak“ hobija ne može nadoknaditi tuđi dohodak. Više informacija potražite u IRS Publikaciji 535, Poslovni rashodi.

Završna riječ

Ne postoji nijedan uvjerljiv razlog za plaćanje više poreza nego što je potrebno, stoga oduzmite sve svoje poslovne troškove. Ali budite sigurni da vodite temeljite i točne evidencije tih troškova. Ne želite propustiti odgovarajuću dokumentaciju tijekom revizije i na kraju dugujete ne samo povrat poreza, već i kazne i kamate.

Ako ste slobodnjak i neovisni naručitelj, koji ste drugi odbici za male tvrtke iskoristili?