Podnošenje poreza za djecu Da li moje dijete mora podnijeti poreznu prijavu?

Kao uzdržavana djeca se suočavaju s drugačijim pravilima kako bi utvrdili trebaju li podnijeti prijavu saveznog poreza na dohodak. No, za razliku od poreznih obveznika za odrasle, djeca imaju određenu fleksibilnost u odabiru načina prijavljivanja svojih prihoda.

Ovdje su ključne točke koje trebate znati kada pomažete svojoj djeci da podnesu porez.

Smjernice za prijavu poreza za ovisnike

Porezni obveznici obično razmišljaju o ovisnim osobama u pogledu djece, ali još uvijek možete tvrditi da je dijete izdržavano čak i nakon što napuni 18 godina, sve dok ispunjava druga pravila o ovisnosti. Zbog toga se donja pravila primjenjuju na svakoga koga možete tvrditi kao izdržavanog koji je mlađi od 65 godina i nije slijep.

Imajte na umu da dobna granica ne postoji. Ako je vaše novorođenče dobilo poklon dionica ili uzajamnih fondova za isplatu dividende, možda ćete morati početi razmišljati o podnošenju porezne prijave u njihovo ime prije nego što mislite.

Prvi korak u pomaganju djeci da podnesu porez je otkrivanje za što su podobni. Da biste to učinili, potrebne su vam W-2 ili druge porezne isprave s detaljnim podacima o njihovom oporezivom dohotku. Kad imate ovaj papirić u ruci, uzmite u obzir sljedeće.

Savjet profesije: Ako niste sigurni treba li vaše dijete podnijeti prijavu poreza, razgovarajte s kvalificiranim poreznim pripravnikom u tvrtki kao što je Blok H&R. Na raspolaganju su za odgovor na sva vaša porezna pitanja.

1. Zarađeni u odnosu na neostvareni dohodak

IRS ima dvije kategorije prihoda:

• Zarađeni prihod. To se odnosi na plaće, savjete, plaće, profesionalne naknade ili provizije koje je vaše dijete zaradilo radeći stvarnim poslom.
• Nezarađeni prihod. Ovo je bilo koji drugi prihod za koji vaše dijete nije izravno radilo, poput dividendi, kamata ili kapitalnog dobitka. Ako dijete ima skrbnički fond, raspodjele povjerenja računaju se kao nenaplaćeni dohodak, osim ako dijete ima invalidsko povjerenje, u kojem se slučaju raspodjela smatra dohotkom..

Poznavanje mjesta pada prihoda vaše djece od presudnog je značaja za utvrđivanje treba li podnijeti prijavu poreza.

2. Smjernice o primanjima

Sada kada znate kako IRS definira djetetov dohodak, možete shvatiti je li vaše dijete obvezno podnijeti povrat. Za poreznu godinu 2019. vaše dijete mora podnijeti poreznu prijavu ako se primjenjuje bilo koja od ove situacije:

• Oni su ostvarili samo prihod, što je veće od 12.200 dolara.
• Imaju samo nezarađeni prihod, koji je veći od 1.100 dolara.
• Imali su i zarađeni i nenaplaćeni prihod koji prelazi veći od 1.100 USD ili njihov prihod (do 11.850 USD) plus 350 USD.

Na primjer, recimo da je vaše dijete od ljetnog posla primilo 5.750 USD i prihod od dividendi 200 USD. U tom slučaju vaše dijete ne bi moralo podnijeti prijavu poreza jer je njihov prihod od 5.750 USD manji od 12.200 USD, a njihov kombinirani i nenaplaćeni prihod od 5.950 USD (5.750 $ + 200 $) manji je od ostvarenog dohotka plus 350 USD.

Isto tako, ako je vaše dijete dobilo 300 dolara od čuvanja djeteta i 200 dolara od dividendi, ne bi moralo podnijeti poreznu prijavu, jer 300 dolara plus 200 dolara iznosi 500 dolara, što je manje od 1.100 dolara.

Drugim riječima, ako vaše dijete zarađuje samo od rada, bar za oporezivanje prilično je viši nego što bi bilo da su samo oni radili čekovi za isplatu dividende.

3. Kad arhiviranje vrijedi

To što djeca možda neće morati podnositi porezne prijave ne znači da im to ne bi bilo korisno. Ako vaše dijete ima posao koji odbija porez na dohodak, možda će moći dobiti barem dio tog novca podnošenjem prijave poreza.

Vaše dijete također može imati koristi od podnošenja prijave ako ispunjava uvjete za povrat poreznog kredita, poput zarađenog poreza na dohodak ili američkog poreznog kredita. Zapamtite, ako ne podnesu prijavu poreza, ne mogu dobiti povrat.

4. Posebne okolnosti

Postoji nekoliko posebnih okolnosti u kojima vaše dijete mora podnijeti poreznu prijavu, čak i ako nema puno prihoda. Ovo su najčešći scenariji:

• Oni duguju porez na socijalno osiguranje ili Medicare na savjete koji nisu prijavljeni svom poslodavcu na plaće primljene od poslodavca koji im nije oduzeo porez.
• Oni duguju dodatni porez na nekvalificirano podizanje s zdravstvenog štednog računa ili prijevremene podizanja s mirovinskog računa.
• Zarađivali su 108,28 dolara ili više od plaće od crkve ili druge vjerske organizacije koja ne uskraćuje socijalnu sigurnost ili Medicare.
• Zaradili su 400 ili više dolara dobiti od samozapošljavanja.

Ako ste smanjili brojeve i odlučili da bi bilo u najboljem interesu vašeg djeteta da podnese poreznu prijavu, sljedeći korak je otkrivanje koliko može tražiti standardni odbitak.

Standardni odbitak za izdržavane članove

Kada podnesete poreznu prijavu, možete birati između zahtjeva za standardnim odbitkom ili nabrajanja odbitka, ovisno o tome koja vam metoda omogućuje bolju poreznu korist. Budući da većina djece nema uobičajene odbitke, kao što su kamate na hipoteku na zemlji, državni i lokalni porezi te dobrotvorni odbitci, vaše dijete će vjerojatno tražiti standardni odbitak..

Standardni odbitak koji je dostupan ovisniku je veći od sljedećeg:

• $ 1.100
• Dijete je ostvarilo prihod plus 350 USD (da ne prelazi uobičajeni standardni iznos odbitka, a to je 12 200 USD za 2019. godinu)

Veličina tih odbitka znači da većina djece neće morati plaćati porez. Da su vaše dijete zadržali savezni porez na dohodak i zaradili manje od uobičajenog standardnog odbitka, vratilo bi ga sve.

Tko može podnijeti povrat?

Zanimljivo je da niti jedna službena smjernica o dobnoj dobi ne određuje tko može potpisati i podnijeti prijavu poreza. Ako vaše dijete može razumjeti upute i ispuniti povrat, tada ga možete pripremiti i potpisati vlastiti povratak. Podnijeti će se putem istog obrasca 1040 koji koristite za podnošenje povrata, tako da biste trebali biti u mogućnosti da im pomognete. To može biti izvrsna prilika da svoje dijete naučite upravljanju novcem i procesu podnošenja poreza.

Sjetite se samo da je vaše dijete odgovorno za sve kazne koje mogu nastati kao rezultat povratka koji ispune. Ta bi pravna odgovornost mogla postati problem ako IRS nađe probleme s povratom. IRS čak može odbiti objavljivanje informacija ili raspravu o bilo kojem pitanju s vama ako vaše ime nije potpisano ili navedeno kao obrazac treće strane na obrascu.

Srećom, ako je vaše dijete premlađe za takvu odgovornost, roditelj ili skrbnik mogu ispuniti i potpisati obrazac za njih. Jednostavno potpišite ime svog djeteta, a zatim dodajte "Po (vaše ime), roditelj (ili skrbnik) maloljetnog djeteta."

Pitanja i revizije

Da li bi IRS zaista pregledavao dijete? Da, ali ne brinite da će vaše novorođenče biti izvedeno na sud. Ako roditelj ili skrbnik potpišu povrat, roditelju ili staratelju može se baviti IRS ako se pojave bilo kakvi problemi ili ako se porezna prijava djeteta revidira.

Kao što je gore spomenuto, ako vaše dijete potpiše povratak, to može postati malo varljivo. Roditelji mogu pružiti podatke IRS-u u ovoj situaciji, ali ne mogu učiniti ništa drugo s povratom, osim ako ih dijete nije napisao kao dizajner treće strane koji ima dozvolu razgovarati o povratu s IRS-om. Ovo označavanje ne dopušta roditeljima da dobiju povrat djeteta ili pristanak na bilo kakve daljnje porezne obveze; to je samo siguran način da roditelji ostanu upleteni, dok još uvijek poštuju djetetovu slobodu da se prijave sami.

Ako vas dijete pri povratku nije imenovalo trećim proizvođačem, još uvijek možete navesti IRS-a da komunicira s vama. Morate imati svoje dijete potpisati obrazac 2848 i predati ga IRS-u.

U tom slučaju, ako primite obavijest od IRS-a o poreznoj prijavi vašeg djeteta, odmah biste se trebali obratiti IRS-u da biste otkrili da povrat pripada maloljetnom djetetu. IRS će vas obavijestiti kako postupiti.

Izvještavanje o nenaplaćenom dohotku po povratku

Ako je vaše dijete tijekom porezne godine primilo kamate i dividende od 11.000 USD ili manje, možete odlučiti prijaviti svoj prihod na povrat poreza, umjesto da podnesete zasebnu prijavu za svoje dijete. Ovo može uštedjeti vrijeme i novac za obitelji u kojima djeca posjeduju ulaganja koja stvaraju prihod. Da biste obavili ove izbore, prijavite djetetov dohodak na obrascu 8814 i uključite ga u svoj obrazac 1040.

Imajte na umu sljedeće:

• Ovi se izbori primjenjuju samo ako vaše dijete ima neostvarena primanja. Nakon povratka ne možete prijaviti njihov zarađeni prihod.
• Vaše dijete mora biti a) 19 ili mlađe ili b) 24 ili mlađe i redovno student.

Porez na djecu

Postoji još jedna potencijalna zamka koja treba biti svjesna imaju li vaša djeca neostvarena primanja. Porez na djecu je pravilo namijenjeno sprječavanju roditelja da izbjegavaju porez preusmjeravanjem ulaganja za proizvodnju prihoda na svoju djecu, koja inače mogu platiti nižu poreznu stopu od roditelja.

Prema porezu na Kiddie, porez na nenaplaćeni dohodak za djecu izračunava se korištenjem poreznih zagrada dostupnih povjerenicima i imanjima. Za 2019. kamatne stope i kratkoročni kapitalni dobici su:

• Prihod do 2600 dolara: 10% oporezivog dohotka
• Prihod od 2.601 do 9.300 dolara: 260 USD plus 24% iznosa preko 2600 USD
• Prihod od 9.301 do 12.750 dolara: 1.868 USD plus 35% iznosa preko 9.300 USD
• Prihodi Više od 12 751 USD: 3.075,50 USD plus 37% iznosa preko 12.750 USD

Za dugoročni kapitalni dobici i kvalificirane dividende stope su:

• Prihod do 2650 dolara: 0%
• Prihod od 2.551 do 12.950 dolara: 15%
• Prihod Preko 12.950 USD: 20%

Porez na dijete primjenjuje se ako su tijekom porezne godine ispunjeni svi sljedeći zahtjevi:

• Dijete ne podnese zajednički povratak sa supružnikom.
• Bilo koji od djetetovih roditelja živi krajem godine.
• Djetetov nenaplaćeni dohodak za godinu veći je od poreznog praga od 2.200 dolara.
• Dijete je na kraju porezne godine mlađe od 19 godina ili b) redoviti student mlađi od 24 godine koji ne pruža više od polovine vlastite potpore.

Ako vaše dijete ispunjava sve gore navedene zahtjeve, ono - ili vi, ako prijavite svoj prihod po povratku - mora ispuniti obrazac 8615 s poreznom prijavom.

Završna riječ

Prijavljivanje poreza važan je korak djece. Ako su vaši dovoljno stari da nauče i razumiju postupak, pokušajte ih uključiti i započnite ih pravom nogom kako bi postali odgovorni građani koji plaćaju porez.

Danas bi obećanje povrata poreza moglo biti osnovna motivacija vašeg djeteta za podnošenje porezne prijave. Ali oni će sigurno cijeniti rani uvod u složen proces ispunjavanja poreznih obveza kasnije u životu.

Je li vaše dijete ove godine dobilo dovoljno prihoda za prijavu poreza? Hoćete li pripremiti i podnijeti povrat za njih ili ćete ih dopustiti da sami predaju datoteku Besplatni softver za pripremu poreza H&R Block?