Porezi na državne beneficije - nezaposlenost, socijalno osiguranje, invalidnost i još mnogo toga

Budući da su ovi programi dizajnirani da pomognu ljudima vremenskim financijskim poteškoćama, primatelje često iznenađuje kada bi ove vladine beneficije mogle biti oporezovani dohodak, ovisno o vašim okolnostima. Kao i kod mnogih stvari u poreznom kodeksu, razumljivo je koliko su vaše državne beneficije oporeziva. Evo što trebate znati.

Nezaposlenost

Kongres je započeo djelomičnim oporezivanjem nezaposlenosti 1979. godine, a sve beneficije za nezaposlene podvrgnuo je saveznom porezu 1987. godine. Zahvaljujući američkom Zakonu o oporavku i ponovnom ulaganju, prve 2.400 dolara nezaposlenosti oslobođene su saveznog poreza. Međutim, ta je naknada trajala samo godinu dana, a od 2010. godine, sve naknade za nezaposlene oporezuju se kao obični dohodak.

Na kraju godine trebali biste dobiti obrazac 1099-G s iznosom primanja koje morate prijaviti u poreznoj prijavi. Evo kako se pripremiti za potencijalne poreze na vaše naknade za nezaposlene.

Odlučite se za dobrovoljno odbitke poreza

Na kraju godine možete izbjeći veliki porezni račun tako da popunite obrazac W-4V, koji je obrazac zahtjeva za dobrovoljni odbitak poreza. Ispunjavanjem obrasca dajete ovlaštenje saveznoj vladi da oduzme 10% naknade za nezaposlene, koliko bi poslodavac uskratio porez na dohodak s plaće zaposlenika.

Također možete upotrijebiti obrazac W-4V da biste tražili da vam se odbije savezni porez na dohodak od socijalnih osiguranja, ekvivalent socijalnog osiguranja Tier 1, povlačenja za umirovljenje željezničkih pruga, zajmovi robne kreditne korporacije, određena plaćanja katastrofe usjeva prema poljoprivrednom zakonu iz 1949. ili prema naslovu II. Zakona o pomoći u katastrofama iz 1988., te dividende i druge raspodjele korporacija Alaska Native. U tim slučajevima možete odabrati uskraćivanje 7%, 10%, 12% ili 22%.

Naknade za nezaposlene obično su manje nego što bi ih obično primali u plaćama, tako da ako nemate fond za hitne slučajeve i trebate živjeti od nezaposlenosti dok tražite novi posao, primamljivo je preskočiti zadržavanje i prikupiti veći ček.

Međutim, ako ste nezaposleni tjednima ili mjesecima, čak se i skromne naknade za nezaposlene zbrajaju, pa biste uvijek trebali tražiti da vam se porezi oduzmu. Ispunite obrazac W-4V i pošaljite ga uredu koji obrađuje vaše isplate nezaposlenosti.

Faktor dodatnog novca primljen

Vaš oporezivi dohodak uključuje i otpremnine ili novac koji ste primili od neiskorištenih dana bolovanja ili odmora. Vaš bivši poslodavac može odbiti porez na ove iznose, a možda i neće. Ako ne odbije porez, dvostruko je važno odlučiti se odbiti od pomoći za nezaposlene ili izvršiti procijenjene isplate poreza.

Socijalno osiguranje

Nije nimalo neobično da ljudi koji primaju isplate socijalnog osiguranja imaju druge izvore prihoda, kao što su mirovina ili anuitet, posao sa skraćenim radnim vremenom, prihod od ulaganja ili čak mala tvrtka. U većini slučajeva, dodatni prihod rezultirat će oporezivanjem barem dijela socijalnih osiguranja.

Ako je socijalno osiguranje jedini vaš prihod, povlastice vjerojatno nisu oporezivane. Međutim, ako ste tijekom godine primili drugi dohodak, do 85% vaših naknada za socijalno osiguranje može se računati kao oporezivi dohodak. Evo kako odrediti koji dio vašeg prihoda od socijalnog osiguranja oporezuje.

Odredite svoju osnovnu stopu

Status prijave koji odaberete prilikom pripreme porezne prijave određuje koji dio naknada za socijalno osiguranje oporezuje. Za poreznu godinu 2019. iznosi su sljedeći:

Samohrani ili glava kućanstva: Ako vaš kombinirani dohodak iznosi između 25 000 i 34 000 dolara, može se oporezivati do 50% vaše koristi. Ako vaš kombinirani dohodak bude veći od 34.000 USD, do 85% vaših koristi može se oporezivati.
Vjenčali su se zajedno: Ako vi i vaš supružnik imate kombinirani dohodak između 32.000 i 44.000 USD, do 50% od vaše koristi možda se oporezuje.
Udati se za odvojeno: Ako ste u braku i prijavite se odvojeno od supružnika, vjerojatno ćete morati platiti porez na davanja.

Napravi matematiku

U ove svrhe, vaš "kombinirani prihod" predstavlja prilagođeni bruto dohodak (redak 8b obrasca 1040) bez davanja socijalnog osiguranja, plus neoporezivi prihod od kamata, plus polovina naknada za socijalno osiguranje.

Ako je ukupni iznos manji od gore prikazanih iznosa, vaša naknada za socijalno osiguranje nije oporeziva. Ako je ukupni iznos veći od gore prikazanih iznosa, neke od vaših naknada oporezuju se. Točan iznos ovisi o vašoj konkretnoj poreznoj situaciji.

Kao primjer, uzmite ovaj scenarij za Claudia i Devon, koji su u braku i zajedno podnose zahtjev. Claudia je za poreznu godinu primila naknadu za socijalno osiguranje od 9.000 dolara, dok je Devon primio 20.000 dolara. Njihove investicije donijele su prihod od 8.000 dolara, plus 500 dolara neoporezive kamate, a Devon ima mirovinu koja mu je isplatila 14.000 dolara. Evo kako bi izračunali njihov kombinirani dohodak:

Prilagođeni bruto prihod (AGI): 14.000 USD + 8.000 = 22.000 USD
Neoporezive kamate: 500 dolara
Polovina naknada za socijalno osiguranje: 9.000 dolara + 20.000 dolara = 29.000 ÷ 2 = 14.500 dolara
Kombinirani dohodak: 22.000 USD + 500 + 14.500 USD = 37.000 USD

Budući da bračni par zajedno podnosi prijavu, njihov zajednički prihod od 37.000 dolara iznosi više od 33.000 dolara, tako da do 50% njihove koristi može biti oporezovano.

Imajte na umu da su kamate oslobođene od poreza uključene u izračun ovog kombiniranog dohotka. Kamate oslobođene od poreza često dolaze od općinskih obveznica. Iako se te kamate ne oporezuju od saveznog povrata, mogu povećati iznos vaših naknada za socijalno osiguranje koje se oporezuju - ponekad neočekivane nuspojave dohotka neoporezivog poreza..

Ograničenja poreza na socijalno osiguranje

Nikada ne možete biti oporezovani s više od 85% svog davanja za socijalno osiguranje. Drugim riječima, 15% vaših naknada za socijalno osiguranje uvijek je neoporezivo. Da biste točno izračunali koliki porez možete očekivati, ispunite Radni list 1 u IRS Publikaciji 915.

invalidnost

Isplate invalidnosti mogu uzrokovati zbrku tijekom poreznog vremena. Ako invalidnost ostvarujete preko savezne vlade, morate se pridržavati istih pravila kao i pravila za socijalno osiguranje da biste utvrdili je li ta isplata oporeziva. Međutim, ako ste sudjelovali u programu invalidskog osiguranja preko svog poslodavca, možda ćete biti oporezovani na prihod.

Osnovna razlika u oporezivosti invalidskog osiguranja je da li ste vi ili vaš poslodavac platili premije. Ako vam je poslodavac osigurao invalidsko osiguranje kao dodatnu naknadu bez ikakvog troška, tada se isplate invaliditeta koje dobivate oporezuju. Međutim, ako ste kupili invalidsko osiguranje i platili premije, onda pogodnosti koje primate nisu oporezivi dohodak.

Pomoć koja se nikad ne naplaćuje

Postoje mnoge vrste državnih pogodnosti koje se nikad ne oporezuju. Pomoć u tim kategorijama ne bi trebala biti uključena u vaš prihod za potrebe saveznog poreza na dohodak:

blagostanje ili drugu javnu pomoć koja se temelji na potrebi
Plaćanja radne obuke, sve dok ne premaše ono što biste dobili u socijalnim isplatama
Dopunski program pomoći u prehrani (SNAP) davanja (koja se ranije nazivaju markice za hranu) ili drugi programi pomoći u prehrani, kao što su pomoć starijim osobama ili beneficije za žene, novorođenčad i djecu (WIC)
Trening rehabilitacije za osobe s invaliditetom i pomoć zbog invaliditeta, kao što je prijevoz
Rješenje katastrofe, uključujući potpore za pomoć u slučaju nepogode, isplate pomoći u katastrofama ili plaćanja za ublažavanje katastrofa
Pomoć u hipoteci programi
Zamjena stambenog plaćanja ili plaćanja preseljenja
Smanjenja računa za energiju za zimsko grijanje ili ljetno hlađenje
Dijelovi Medicare A i B prednosti
Prednosti veterana, poput medicinske njege, invalidnosti, obrazovanja ili zahvalnosti
Naknada radnicima naknade ako se isplaćuju prema zakonu o naknadi radnika

Završna riječ

Ako primate državne beneficije, odvojite malo vremena kako biste utvrdili koji su oporezivi, a koji ne. Iako izračuni mogu izgledati zbunjujuće, obrazovanje sada o ovoj temi spasit će vas od neželjenog iznenađenja u porezno vrijeme kad iznenada otkrijete da imate ogroman porezni račun.

Također, znajući koje povlastice morate prijaviti kao oporezivi dohodak u poreznoj prijavi, može vam pomoći da izbjegnete da ne prijavite taj prihod i da se izvrši revizija porezne prijave. Ako se to dogodi, završit ćete s još većim poreznim računom zbog penala i kamata.

Jeste li ove godine primali beneficije vlade? Jeste li očekivali da će oni biti oporezovani?