Berba poreznih gubitaka - pravila, primjeri i kako to funkcionira

Napredne strategije mogu biti još složenije, ali vrijedi ih uzeti u obzir. Jedna od takvih strategija je prikupljanje poreznih gubitaka, što vam omogućuje korištenje imovine slabijeg učinka za smanjenje poreznog opterećenja. Evo kako to funkcionira i kako vam može pomoći da zadržite više novca.

Kako funkcionira berba poreznih gubitaka

Skupljanje poreznih gubitaka praksa je koja koristi pravila koja vam omogućavaju korištenje kapitalnih gubitaka za nadoknadu drugih oblika oporezivog dohotka.

U osnovi, prikupljanje poreznih gubitaka uključuje namjernu prodaju loše uspješnih ulaganja za gubitak i ponovno ulaganje prihoda na tržište. Omogućuje vam rezerviranje gubitka kapitala uz zadržavanje uloženog novca na tržištu.

Prikupljanje poreznih gubitaka smanjuje temeljnu vrijednost ulaganja, a istovremeno vam omogućava da smanjite porez koji dugujete u neposrednoj budućnosti.

Osnova troškova

Prva stvar koja se odnosi na berbu poreznih gubitaka je osnova troškova. Osnova troška sredstva je jednostavno cijena koju ste platili za kupnju te imovine. Na primjer, ako ste kupili 10 dionica uzajamnog fonda za 100 USD po dionici, imate cijenu po osnovi 100 USD za svaku dionicu. Ako dionice izgube vrijednost i padnu u cijenu na 95 USD, osnovica troška za dionice ostaje 100 USD. Ako cijene povise na 105 USD, osnovica troška za svaku dionicu također ostaje 100 USD.

Osnova troškova dionice igra se prilikom izračuna kapitalnih dobitaka i gubitaka.

Postoje različite mogućnosti izračunavanja troškova, ovisno o vrsti imovine koju kupujete i prodajete. Za stvari poput dionica pratite temeljnu cijenu svake dionice pojedinačno. Kad prodajete dionice, morate odabrati koje ćete dionice prodati.

Obično vam broker omogućuje odabir računa "last-in", "first-out" (LIFO) ili "first-in", "first-out" (FIFO). Kada koristite LIFO, prodajete najnovije dionice koje ste prvo kupili. Kada koristite FIFO, prodajete dionice redoslijedom kojim ste ih kupili. Neki brokeri vam omogućuju da odredite pojedinačne dionice ili odlučite prodati dionice u skladu s najvišom do najnižom ili najnižom do najviše cijene.

Kada prodajete dionice u uzajamnim fondovima, mnogi brokeri nude mogućnost korištenja prosječnog troška dionice kao osnovice troškova. To znači da je osnova troškova prijavljena prosječna cijena koju ste platili za svaku dionicu koju imate. Ako biste kupili 10 dionica po 1, pet dionica po 2, i pet dionica po 5, temeljna vrijednost bi bila:

[(10 x $ 1) + (5 x $ 2) + (5 x $ 5)] / 20 dionica = 2,25 USD

Pro savjet: Internetski posrednici vole M1 Finance koriste tehnologiju kako bi ulagačima pomogli odabrati način koji će ponuditi najnižu poreznu obvezu.

Kapitalni dobici i gubici

Kada prodate sredstvo, ostvarujete kapitalni dobitak ili gubitak na temelju prodajne cijene i cijene.

Ako prodate nešto za više nego što ste platili, ostvarujete kapitalni dobitak. Ako prodate nešto za manje nego što ste platili, stvarate kapitalni gubitak.

Zato je osnova ulaganja u vaše investicije tako važna. Razmotrite ovaj primjer:

Posjedujete 100 dionica tvrtke XYZ. Platili ste 20 USD za 50 dionica i 30 USD za ostalih 50 dionica. Trenutno tvrtka XYZ trguje na 25 USD.

Ako odlučite prodati 50 dionica, mogli biste ostvariti kapitalni dobitak ili gubitak kapitala na temelju dionica koje odlučite prodati. Ako prodajete dionice po osnovi 20 dolara, možete zaraditi kapitalni dobitak. Prodaja dionica s troškovima od 30 dolara rezultira gubitkom od kapitala.

Smanjivanje osnovice troškova prikupljanjem poreznih gubitaka znači da možete zaraditi značajnije kapitalne dobitke nakon što prodate svoja ulaganja. Ukratko, sada plaćate manje poreza, a kasnije više poreza. Novac je više vrijedan u sadašnjosti nego u budućnosti, jer imate više vremena da ga uložite i pustite da raste i više fleksibilnosti kako biste ga mogli koristiti ako trebate. Zbog toga je gubitak od poreza postigao neto financijsku korist.

Porezi na dobit i gubitke od kapitala

Za porezne svrhe morate prijaviti kapitalne dobitke i gubitke svojoj državi i saveznim vladama. Baš kao i drugi oblici prihoda, vlada želi smanjenje vašeg prihoda od ulaganja, uključujući kapitalni dobitak.

Na saveznoj razini postoje dvije različite vrste kapitalnih dobitaka: kratkoročni i dugoročni dobici.

Kratkoročni kapitalni dobici kapitalni su dobici koji zarađujete na investicijama koje ste posjedovali godinu dana ili manje. Vlada oporezuje kratkoročne kapitalne dobitke po vašim normalnim stopama poreza na dohodak.

Dugoročni porezi na kapitalnu dobit primjenjuju se na dobit ostvarena na investicijama koje ste posjedovali više od jedne godine. Dugoročni porez na kapitalni dobitak niži je od standardnog poreza na dohodak. Za 2019. godine, dugoročni okviri poreza na dobit su:

Dugoročna stopa poreza na kapitalnu dobit znatno je niža od redovne stope poreza na dohodak, maksimalno 20% u odnosu na maksimalnu vrijednost od 37% za redoviti dohodak. To znači da možete uštedjeti mnogo novca na porezima tako što ćete dugoročno zarađivati ​​umjesto kratkoročnih dobitaka.

Kada prodajete investiciju za porezni gubitak, vlada vam dopušta da je odbijete od svog drugog dohotka jer vas oporezuje na vaš neto prihod. To znači da država neće oporezivati ​​nekoga tko je zaradio 1.000 USD ako su izgubili 10.000 USD u drugoj trgovini i završio s gubitkom od 9.000 USD tijekom godine.

Svoje kapitalne gubitke možete koristiti za neograničeno nadoknađivanje kapitalnih dobitaka. Ako imate gubitke od 100.000 USD i dobitak od 100.000 USD, ukupni prihod od ulaganja možete prijaviti kao 0 USD, što znači da ne dugujete porez na kapitalni dobitak.

Štoviše, ako imate više kapitalnih gubitaka od kapitalnih dobitaka, možete iskoristiti svoje gubitke za nadoknadu do 3000 dolara neinvesticijskog dohotka svake godine. Na primjer, recimo da vaš oporeziva dohodak od poslodavca iznosi 50 000 USD. Ako ste prodali investiciju za gubitak od 1.500 USD i ne ostvarili kapitalni dobitak tijekom cijele godine, možete to kapitalnim gubitkom smanjiti za svoj normalni oporezivi dohodak na 48.500 USD. Ako rezervirate kapitalni gubitak u iznosu od 4.500 USD, možete upotrijebiti do 3.000 USD da biste smanjili oporezivi dohodak na 47.000 USD. Ali tih dodatnih 1.500 dolara ne ostaje zauvijek.

To vrijedi čak i ako izgubite puno novca u jednoj godini. Vaši porezni gubici ne nestaju nakon završetka godine.

Ako ne možete koristiti sve svoje kapitalne gubitke za nadoknađivanje ostalih prihoda, možete ih prenositi unaprijed. Ako izvijestite o 30.000 USD kapitalnih gubitaka u jednoj godini i ne ostvarite kapitalni dobitak, 3000 USD gubitka možete iskoristiti za smanjenje redovnog oporezivog dohotka i preostalih 27.000 USD gubitka u sljedeću godinu.

Preostali gubitak od 27.000 USD možete iskoristiti za nadoknadu kapitalnih dobitaka za godinu dana plus dodatnih 3000 USD redovnog prihoda. Ako vam je još uvijek preostao dio tog gubitka, možete ga ponovo prenijeti. Na primjer, ako ne prodate nijednu zalihu u sljedećoj godini, možete nadoknaditi 3000 USD od preostalih 27 000 USD gubitka da nadoknadite svoj prihod i nosite preostali gubitak od 24 000 USD naprijed.

Ako prodajete zalihe za gubitak u narednoj godini, možete ga dodati gubicima koji ste prenijeli. Ne postoji datum isteka poreznih gubitaka. Možete ih koristiti za nadoknadu dohotka dok ne iscrpite sve porezne gubitke.

Pravilo pranja-prodaje

Dobivanje poreznih gubitaka nije uvijek tako jednostavno kao prodaja imovine s gubitkom i ponovno ulaganje novca na tržište. Postoji jedno pravilo koje se morate pridržavati.

Pravilo prodaje se sprečava da prodajete i kupujete istu ili sličnu imovinu samo kako biste stvorili kapitalni gubitak. Kada dođe do prodaje pranja, ne možete koristiti nijedan kapitalni gubitak od prodaje da nadoknadite drugi prihod za porezne svrhe.

Prodaja pranja dogodi se kada kupite "potpuno identičan" papir u roku od 30 dana prije ili nakon prodaje koji su stvorili gubitak. Mnoge su vrijednosnice nevjerojatno slične. Najčešće je to uzajamnim fondovima. Više fondova različitih tvrtki može pratiti isti indeks dionica ili djelatnosti. Ukratko, ako bi dva fonda kojima se trguje na burzi (ETF-ovi) ili uzajamni fondovi poslužili istoj svrsi u vašem portfelju, vjerojatno su u osnovi slični.

Na primjer, recimo da posjedujete dionice u SPDR S&P 500 ETF Trustu (SPY), ETF-u koji prati S&P 500. Možete prodati te dionice i iskoristiti prihod za kupovinu dionica u Admiral dionicama Vanguard 500 Index (VFIAX), uzajamni fond koji prati S&P 500. Iako niste kupili i prodali istu vrijednosnicu, ulažete u iste osnovne stvari. Pravilo prodaje-prodaje čini ovu vrstu transakcije neučinkovitom ako pokušavate prikupiti porezni gubitak jer imovina prati isti indeks dionica.

Pravilo prodaje pranja čini prikupljanje poreznih gubitaka vrlo komplicirano napraviti sami. Želite zadržati uloženi novac i pogoditi ciljanu raspodjelu imovine, ali pravilo pranja prodaje znači da ste zaključani iz određenih ulaganja prilikom žetve poreznih gubitaka.

Kako prikupljanje poreza na gubitak utječe na povrat vašeg portfelja

Iako je prikupljanje poreznih gubitaka složeno, može imati značajan utjecaj na prinose vašeg portfelja. To znači da možete ostaviti više novca u svom portfelju umjesto da ga platite IRS-u.

Prema robotskoj savjetodavnoj tvrtki Wealthfront, njeni klijenti primijetili su koristi od 3,12 do 6,24% vrijednosti portfelja od usluga prikupljanja poreznih gubitaka tvrtke tijekom 2018. Čak i takvi naizgled mali postoci mogu biti razlika od nekoliko desetaka tisuća dolara za portfelje s više od 200.000 dolara u njima.

Korištenje robotsko-savjetodavnih tvrtki za berbu poreznih gubitaka

Robo-savjetnici su tvrtke koje koriste složene algoritme i računalne programe za upravljanje vašim portfeljem. Većina robotskih savjetnika koristi vašu toleranciju na rizik i željenu raspodjelu imovine za ulaganje u niz ETF-ova i uzajamnih fondova koji vam omogućuju praćenje svjetskog tržišta dionica.

Budući da se programi lako mogu nositi s složenijim transakcijama od ljudskih, gotovo sve glavne robotičke savjetodavne usluge nude usluge ubiranja poreznih gubitaka. Ako imate puno novca na poreznim brokerskim računima, roboti savjetnici znatno olakšavaju prikupljanje poreznih gubitaka. Ne morate premještati velike količine novca ili pronalaziti način da strukturirate svoj portfelj, izbjegavajući pravilo pranja. Dobri robo-savjetnici - poput Bettermenta, osobnog kapitala, Wealthfronta i Schwab Inteligentnih portfelja - rade sve za vas.

poboljšanje

poboljšanje nudi robotske savjetodavne usluge po cijeni od 0,25% uložene imovine svake godine bez ikakvog minimalnog salda. Njihova naknada uključuje usluge obrade poreznih gubitaka. Tvrtka oglašava mnoge značajke koje privlače investitore koji žele uštedjeti bez puno napora, kao što su:

• Nema dodatne provizije za trgovanje
• Automatsko ponovno ulaganje zabilježenih gubitaka
• Nema kratkoročnih poreza na kapitalnu dobit
• Automatsko izravnavanje

Betterment procjenjuje da će dodatni prinosi koje je stvorila usluga žetve poreznih gubitaka nadmašiti njegovu naknadu za upravljanje od 0,25%.

Osobni kapital

Uz minimalno ulaganje od 100.000 USD, Osobni kapital nudi svoje usluge optimizacije poreza, uključujući prikupljanje poreznih gubitaka, svim kupcima. Tvrtka se ističe po svojoj spremnosti da ulaže u pojedinačne dionice preko ETF-a i činjenici da pruža više ljudske interakcije s financijskim savjetnicima nego ostali robotski savjetnici..

Pročitajte naš pregled osobnog kapitala.

M1 Finance

M1 Finance nudi više prilagodbi od mnogih svojih konkurenata. Možete odabrati jedan od različitih portfelja stručnjaka na temelju vašeg rizika ili stvoriti vlastiti. M1 Finance upravlja za vas ulaganjem i uravnoteženjem.

Tvrtka ne nudi tipične usluge branja poreznih gubitaka svojim kupcima. Umjesto toga, cilj mu je pomoći u povlačenju sredstava s porezom učinkovitim. Kada zatražite povlačenje, M1 Finance prodaje vrijednosne papire određenim redoslijedom:

1. Dionice koje rezultiraju gubicima koji nadoknađuju budući dobitak
2. Dionice koje ste dovoljno dugo držale za plaćanje niže dugoročne stope kapitalnih dobitaka
3. Dionice koje držite manje od godinu dana i zahtijevaju da platite višu kratkoročnu stopu kapitalnih dobitaka

Ova strategija minimizira vaš porezni račun prilikom prodaje.

Wealthfront

Wealthfront, poput Bettermenta, ulaže svoj novac u razne jeftine ETF-ove, a svake godine naplaćuje 0,25% za svoje usluge. Oni nude prikupljanje poreznih gubitaka svim vlasnicima računa bez obzira na bilans. Minimalni saldo za ulaganje je 500 USD. Ali kupci s saldom od najmanje 100 000 USD dobivaju pristup naprednijoj berbi poreznih gubitaka na razini zaliha, koja koristi kretanja unutar pojedinih dionica kako bi prikupila više gubitaka.

Schwab Inteligentni portfelji

Schwab Intelligent Portfolios automatizirana je usluga investiranja uz minimalno ulaganje od 5.000 USD. Najvažnije je da ne naplaćuje nikakve investicione ili savjetodavne naknade, što je dobar posao u usporedbi s konkurentima. To nadoknađuje ulaganjem prvenstveno u Schwabove ETF-ove. Nakon što na svom računu imate 50 000 USD ili više, možete se prijaviti za njegovu besplatnu uslugu branja gubitaka od poreza.

Završna riječ

Berba poreznih gubitaka komplicirana je strategija ulaganja koja vam može pomoći smanjiti porezno opterećenje i zadržati više novca u svom portfelju. U većini slučajeva teret sakupljanja poreznih gubitaka previsok je da bi ga ulagači mogli učiniti sami. Rad s robotskim savjetnikom omogućava vam u potpunosti iskoristiti prednosti berbe poreznih gubitaka. Trik je odabrati pravi. Najbolje usluge savjetovanja o robotima imaju niske naknade i nude sve svoje usluge kupcima, bez obzira na stanje na računu.

Opoređujete li berbu gubitaka od poreza ili koristite robotski savjetnik? Kojeg robo-savjetnika koristite?