Porezi na račune umirovljenja - IRA & 401 (k) Raspodjela i povlačenja

Opće pravilo za umirovljeničke račune je da ili plaćate porez na novac prije nego što ga unesete na račun ili kad izađe. Utvrđivanje koje je bolje za vašu situaciju i što očekivati s računima započinje razumijevanjem pravila raspodjele i ranog povlačenja za različite vrste mirovinskih računa.

Kazne prijevremenog povlačenja

Način na koji IRS tretira raspodjelu mirovinskih računa ovisi o vrsti plana.

1. Individualni račun za umirovljenje (IRA)

Možete doprinijeti do 6.000 USD (ili 7.000 USD ako imate 50 ili više godina) u tradicionalnom ili Roth IRA-u za 2019. Ako imate više IRA-ova, ne možete prijeći tu granicu za sve račune u kombinaciji.

Postoje dvije vrste IRA-a, koje imaju svoje porezne posljedice na doprinose i povlačenja. Ove vrste računa možete otvoriti putem brokera poput TD Ameritrade ili Investirate J.P Morgan.

Tradicionalni IRA. Možete odbiti doprinose tradicionalnom IRA-u do najviše ograničenja godišnjeg doprinosa kako biste smanjili oporezivi dohodak. Sredstva na računu rastu odgodom poreza, što znači da ne morate plaćati porez na kamate, dividende ili kapitalne dobitke zarađene na računu. Međutim, kad počnete povlačiti u mirovini, platit ćete porez na dohodak po osnovu raspodjele.
Roth IRA. Roth IRA je u stvari suprotnost tradicionalnom IRA-u. Ne možete odbiti doprinose, ali vaš novac raste i ne oporezuje se, a povlačenja se oporezuju u mirovini.

I tradicionalni i Roth IRA mogu kažnjavati vlasnike računa koji uzimaju raspodjelu prije dobi od 59. U tradicionalnoj IRA-i, povlačenja izvršena prije te dobi oporezuju se i iznose 10% kazne prijevremenog povlačenja.

Za Roth IRA, doprinosi se mogu povući bez poreza u bilo kojem trenutku nakon što se ispuni petogodišnje razdoblje držanja. Međutim, općenito morate platiti 10% kazne na zaradu povučenu prije 59½. Postoji nekoliko izuzetaka od kazne za prijevremeno povlačenje (više o njima u nastavku).

2. 401 (k)

Mnogi poslodavci nude plan od 401 (k) i oduzimaju doprinose iz plaća zaposlenih. Doprinosi za 401 (k) smanjuju vaš prilagođeni bruto dohodak smanjujući ukupnu poreznu obvezu. Poslodavci također mogu odgovarati doprinosima do određenog postotka vaše plaće.

Maksimalni doprinos planu od 401 (k) iznosi 19 000 USD za 2019. Uposlenici stariji od 50 godina mogu dati dodatni „nadohvat“ doprinosa u iznosu od 6 000 USD.

Kada počnete primati raspodjelu u mirovini, morat ćete platiti porez na svoj izvorni doprinos i na zaradu na računu. Ako povučete sredstva prije 59. godine, možda ćete morati platiti kaznu u iznosu od 10% od povučenog iznosa, uz svoju redovnu stopu poreza na dohodak.

Neki poslodavci sada nude Roth 401 (k) planove, koji su slični Roth IRA-u jer doprinosi sada ne smanjuju vaš oporezivi dohodak, ali raspodjele su neoporezive u mirovini..

Savjet profesije: Ako vaš poslodavac nudi 401 (k), pogledajte Blooom, mrežni robotski savjetnik koji analizira vaše mirovinske račune. Jednostavno povežite svoj račun i brzo ćete moći vidjeti kako funkcionirate, uključujući rizik, diverzifikaciju i naknade koje plaćate. Uz to, pronaći ćete odgovarajuća sredstva za investiranje u svojoj situaciji. Prijavite se za besplatnu Blooom analizu.

3. 403 (b) i 457 (b)

Računi 403 (b) i 457 (b) ekvivalenti su plana 401 (k), ali za zaposlenike neprofitnih ili državnih tijela. Kao i u planu od 401 (k), maksimalni godišnji doprinos za planove 403 (b) i 457 (b) iznosi 19 000 USD za 2019. godinu, uz dodatni doprinos za nadoknadu od 6 000 USD za zaposlenike starije od 50 godina. 403 (b) planovi se također suočavaju sa 10% kazne za rano povlačenje.

4. Jednostavna IRA

Plan podsticaja za uštede za zaposlenike (Jednostavno) IRA je opcija koju koriste mnoge male tvrtke jer je administracija jeftinija od plana 401 (k). Ti su računi slični 401 (k) s po tome što zaposlenici doprinose novcem prije oporezivanja i plaćaju porez na povlačenje.

Doprinosi zaposlenika u JEDNOSTAVNOJ IRA ograničeni su na 13.000 USD u 2019. Zaposlenici stariji od 50 godina mogu uplatiti doprinose do 3000 USD. Poslodavci se obično moraju uskladiti s doprinosima za plaće zaposlenika na bazi dolar za do 3% naknade zaposlenika.

Kazna za prijevremeno povlačenje za distribuciju iz SIMPLE IRA iznosi 10%, osim ako u SIMPLE IRA sudjelujete manje od dvije godine, u tom slučaju kazna se povećava na 25%.

5. SEP IRA

Pojednostavljena mirovina za zaposlene (SEP) IRA je jeftin račun za jednostavno upravljanje za samozaposlene ljude i vlasnike tvrtki s pet ili manje zaposlenih. Ovi računi slijede slična pravila i kazne za povlačenje kao tradicionalni IRA. No, vlasnik tvrtke može doprinijeti do 56.000 dolara ili 25% odštete zaposlenika za 2019. godinu.

Izuzeci od prijevremenog povlačenja kazne

Gomila papirića koji dobijete prilikom prijave na umirovljenički račun vjerojatno uključuje upozorenja o kaznama za prijevremene povlačenje, tako da ne bi trebalo biti iznenađenje. Ali ako želite izbjeći kaznu od 10% - ili, u nekim slučajevima, 25% - kazne, postoji nekoliko izuzetaka.

1. Roth IRA

Možete upisati doprinose za Roth IRA u bilo koje vrijeme, bez poreza i penala. Međutim, možda ćete morati plaćati poreze i kazne na zaradu unutar računa, ovisno o vašoj dobi i koliko dugo imate račun.

Mlađi od 59 godina, posjedovao je Roth IRA manje od 5 godina

Ako ste mlađi od 59½ i uzimate raspodjelu od Roth IRA-e koju posjedujete manje od pet godina, zarada može biti predmet poreza i penala. Možete izbjeći kazne - ali ne i porez - ako:

Sredstva upotrebljavate za plaćanje svog prvog doma (do maksimuma od 10 000 američkih dolara)
Sredstva koristite za plaćanje troškova školovanja
Postajete onesposobljeni ili umirete
Sredstva koristite za plaćanje nenaplaćenih zdravstvenih troškova ili zdravstvenog osiguranja dok ste nezaposleni
Raspodjela se vrši u bitno jednakim periodičnim isplatama

Mlađi od 59 godina, posjedovao Roth IRA-u u trajanju od 5 godina

Ako ste mlađi od 59½ i posjedujete svoj Roth račun pet ili više godina, možete povući zaradu bez poreza ili penala ako:

Sredstva upotrebljavate za plaćanje svog prvog doma (do maksimuma od 10 000 američkih dolara)
Postajete onesposobljeni ili umirete
Sredstva koristite za plaćanje nenaplaćenih zdravstvenih troškova ili zdravstvenog osiguranja dok ste nezaposleni
Raspodjela se vrši u bitno jednakim periodičnim isplatama

Jednom kada navršite 59. godinu života, sve dok ste posjedovali Roth IRA najmanje pet godina, možete podići novac s računa bez poreza i kaznenih bodova. Ako niste ispunili petogodišnji uvjet posjedovanja, zarada će biti oporezovani prihod, ali nećete morati plaćati kaznu.

2. Tradicionalna IRA, JEDNA IRA I SEP IRA

Ako rano povučete novac iz tradicionalne IRA, JEDNOSTAVNA IRA ili SEP IRA, vjerojatno ćete platiti kaznu kao i porez na dohodak od distribucije, osim ako ne ispunite jednu od sljedećih izuzetaka.

invalidnost: Postajete totalno i trajno onesposobljeni.
Smrt: Iznose koje korisnik povlači ili imanje povlači nakon smrti.
medicinski: Sredstva se koriste za plaćanje nenaplaćenih troškova liječenja ili premije zdravstvenog osiguranja dok ste nezaposleni.
Obrazovanje: Sredstva se koriste za plaćanje kvalificiranih troškova visokog obrazovanja.
homebuyers: Sredstva se koriste za plaćanje prvog doma (do maksimalnog 10 000 USD tijekom života)
IRS Levy: IRS naplaćuje sredstva za plaćanje neplaćene porezne obveze.
vojni: Kvalificirani ste vojni rezervist pozvan na aktivnu službu.

3. 401 (k), 403 (b) i 457 (b)

Ako želite povući novac iz plana 401 (k) ili 403 (b) bez penala, morat ćete ispuniti jedno od sljedećih izuzetaka:

invalidnost: Postajete totalno i trajno onesposobljeni.
Smrt: Iznose koje korisnik povlači ili imanje povlači nakon smrti.
Razvod: Sredstva se isplaćuju bivšem supružniku prema kvalificiranom nalogu za domaće odnose.
medicinski: Sredstva se koriste za plaćanje nenaplaćenih medicinskih troškova.
IRS Levy: IRS naplaćuje sredstva za plaćanje neplaćene porezne obveze.
vojni: Kvalificirani ste vojni rezervist pozvan na aktivnu službu.
povlačenje: U mirovinu ste u dobi od 55 godina ili više.

Za raspodjelu iz plana 457 (b) ne vrijedi kazna od 10% na prijevremeno povlačenje, osim ako raspoređena sredstva potječu iz prelaska s druge vrste plana.

4. Rolloveri

Nećete odgovarati za poreze ili penale pri dovršavanju izravnog prelaska na drugu IRA ili prebacivanju novca s jedne IRA na drugu bez posjedovanja novca. Međutim, dopušteno vam je samo jedno pomicanje godišnje.

Također možete uzeti jednokratnu isplatu s mirovinskog računa i izbjeći poreze i penale sve dok novac položite na drugi prihvatljivi mirovinski račun u roku od 60 dana.

5. U osnovi jednake periodične isplate

Ako se odlučite za rano umirovljenje i trebate iskoristiti svoju mirovinsku štednju prije dobi od 59½, jedan malo poznat način izbjegavanja kazne prijevremenog povlačenja je postavljanje bitno jednakih povremenih plaćanja. To je poput davanja godišnje plaće. Međutim, povlačenja se moraju raširiti na očekivani životni vijek. IRS godišnje objavljuje tablice očekivanog trajanja života u kojima se određuje iznos koji možete povući svake godine.

Potrebne minimalne distribucije (RMD-ovi)

Iako prerano povlačenje s računa umirovljenja može rezultirati kaznama, IRS također ima pravila koja vas sprečavaju da kasno uzimate raspodjelu. Potrebne minimalne distribucije (RMD-ovi) su povlačenja koja morate izvršiti počevši od godine kada navršite 70½. Količina vašeg RMD-a ovisi o vašoj dobi, bračnom stanju i ukupnoj vrijednosti vaših mirovinskih računa. IRS ima potrebni minimalni radni list o distribuciji koji vam može pomoći izračunati potrebne minimume.

Ne možete odložiti uzimanje RMD-a od IRA-e. Tvrtke koje vode mirovinske račune šalju godišnja izvješća IRS-u. Ako IRS primijeti da ne uzimate RMD, može vam se kazniti kazna do 50% iznosa koji ste trebali povući. To ne možete izbjeći okretanjem i polaganjem povlačenja na drugi umirovljenički račun, ali sredstva možete premjestiti na kamatni štedni račun poput jednog na CIT banka.

Izuzetak je Roth IRA, koji nema RMD-ove i ne zahtijeva povlačenje sve nakon smrti vlasnika. Uz to, ako još uvijek radite u dobi od 70½, osim ako imate vlastite dionice u svojoj tvrtki, možete odgoditi RMD s računa koje sponzorira poslodavac, kao što je 401 (k) s, do godine u kojoj odlazite u mirovinu.

Ako imate više od jednog mirovinskog računa, morate izračunati RMD odvojeno za svaki račun. Ako imate više IRA-ova, možete izračunati RMD odvojeno, a zatim povući ukupni iznos iz jednog ili više IRA-ova. Ista pravila vrijede za planove 403 (b). Međutim, RMD-ovi iz drugih mirovinskih planova, poput 401 (k) s i 457 (b) s, moraju se uzimati odvojeno od svakog računa.

Ako naslijedite IRA, 401 (k) ili drugi račun za umirovljenje od nekoga tko nije bio vaš supružnik, možete odabrati da povučete cjelokupni iznos u roku od pet godina od smrti prvobitnog vlasnika ili da preuzmete potrebne minimalne raspodjele tijekom svog životnog vijeka. Uzimanje cjelokupnog iznosa može značiti ogroman porezni udarac, pa se mnogi odlučuju uzeti RMD-ove za širenje poreznog opterećenja.

Završna riječ

Važno je razumjeti porezne implikacije vaših mirovinskih računa kako biste znali koliko novca ćete imati na raspolaganju kada vam zatreba. Mnogi se usredotoče na stanje svog računa, umjesto na iznos koji će zapravo vidjeti nakon oporezivanja, ali posljednje što želite je shvatiti da ćete morati odgoditi svoju mirovinu, jer će porezi uzeti dio prihoda na koji ste računali. Ako to već ne činite, razmislite o ulaganju u Roth IRA ili Roth 401 (k) kako bi porezno vrijeme bilo puno manje bolno u dobi za umirovljenje..

Jeste li počeli upadati u svoje mirovinske račune? Koje ćete korake poduzeti kako biste smanjili porezno opterećenje?