Roth IRA vs. Tradicionalni IRA - razlike u pravilima i granicama

Ali koja je razlika između Roth IRA-a i tradicionalnog IRA-a i koji je pravi za vas? Odgovor na to pitanje ovisit će o tome kako njihove značajke pomažu ili otežavaju vašu jedinstvenu situaciju. Koji IRA odaberete i koliko možete pridonijeti, ovisit će velikim dijelom o sljedećim čimbenicima:

Razlika između tradicionalne i Roth IRA

1. Oporezivanje

Roth IRAs i tradicionalni IRA-i oporezuju se različito. Doprinosi Roth IRA-i vrše se sredstvima nakon oporezivanja. Ti su doprinosi tada omogućeni za rast bez poreza. Najvažnije je da svu Roth IRA nakon odlaska u mirovinu sva oporezivanja i kapitalni dobici mogu povući bez poreza. Teoretski biste mogli zaraditi 10 milijuna USD na svojim investicijama Roth IRA-a, a da ne biste morali platiti ni jedan porez poreza kad povučete sredstva.

Suprotno tome, tradicionalni doprinosi za IRA oporezuju se u godini kad ih izvršite. Te doprinose možete odbiti od ukupnog dohotka i na taj način sniziti poreznu obvezu. Slično kao i Roth IRA-ovi, i tradicionalni IRA-i rastu porezno odloženo do umirovljenja. Međutim, za razliku od Roth IRA-a, platit ćete redoviti porez na dohodak na bilo koji tradicionalni odustanak od IRA-e.

Tradicionalna IRA vam sada pruža porezne olakšice, a Roth IRA vam daje porezne olakšice kad odete u mirovinu. Neki više vole sigurnost plaćanja današnjih poreznih stopa umjesto da čekaju što budućnost može donijeti. Ti ljudi možda radije ulažu u Roth IRA.

Suprotno tome, drugi radije imaju dodatne porezne olakšice prije odlaska u mirovinu. Ovi ulagači mogu vjerovati da će porezi biti manji nakon umirovljenja, jer će njihova primanja u toj dobi biti mnogo manja, što podrazumijeva niži porezni okvir. Ti ljudi možda radije ulažu u tradicionalni IRA. Ako ste sigurni da će vaš IRA donijeti značajnu zaradu, Roth IRA bi mogao biti najbolji izbor za vas, jer se sve ove zarade mogu povući bez poreza.

2. 70 1/2 pravila i potrebne minimalne distribucije

Morate početi uzimati povlačenja iz tradicionalnog IRA-a do 1. travnja godine koja slijedi nakon godine kada navršite 70 1/2. Nazivaju se traženom minimalnom raspodjelom, ili RMD-om, a izračunavaju se godišnje na temelju vaše dobi i stanja na računu. IRS zahtijeva RMD-ove kao način da vam spreče da trajno zaštitite svoje tradicionalne IRA fondove od poreza.

Te se raspodjele izračunavaju tako da ćete otprilike povući cjelokupni saldo računa tijekom svog radnog vijeka, a da pritom ne iscrpite račun. Ako tražite račun za umirovljenje na kojem možete dopustiti rast sredstava bez poreza koliko god želite, Roth IRA mogao bi biti bolji izbor za vas. Budući da Roth IRA nema RMD zahtjev, možete ostaviti sredstva na računu dok ih ne zatrebate ili ih prenijeti svojim nasljednicima..

3. Rano povlačenje

Povlačenja se obično smatraju „ranim“ ako se poduzmu prije navršene 59. godine života. Rana povlačenja zarade Roth IRA-a i svih sredstava unutar tradicionalne IRA-e, uključujući doprinose i zaradu, podliježu porezu i 10% kazne.

S druge strane, porez na dohodak već je plaćen na doprinose tvrtke Roth IRA, tako da se oni mogu povući u bilo koje vrijeme, uključujući i prije odlaska u mirovinu, bez dodatnih poreza ili 10% kazne, uz neke iznimke. I Roth i tradicionalni IRA odricat će se 10% kazne za sljedeće povlačenje:

Za plaćanje premije medicinskog osiguranja nakon gubitka posla.
Ako medicinski troškovi prelaze 7,5% vašeg AGI (prilagođeni bruto prihod).
Ako postanete potpuno i trajno onesposobljeni.
Ako ju je korisnik povukao u slučaju vaše smrti.
Ako imate kvalificirane troškove visokog obrazovanja.
Ako se povlačenja koriste za izgradnju, kupnju ili preuređivanje prvog doma - do 10.000 USD.
Ako ste kvalificirani rezervist.
Kao dio niza gotovo jednakih periodičnih plaćanja, ili SEPP plana.

Osim toga, ako je Roth račun otvoren i financiran najmanje pet godina, a povlačenje je povezano s invaliditetom, smrću ili za predujam kuće, oporezat će se i porezi na povučena sredstva.

Ako predviđate potrebu za podizanjem sredstava s mirovinskog računa prije nego što navršite 59 1/2, Roth račun može biti najbolji izbor za vas, jer doprinosi mogu biti povučeni porez i bez penala.

4. Ograničenja doprinosa

Ne možete doprinijeti tradicionalnom IRA-u kad navršite 70 1/2. Možete nastaviti doprinositi Roth IRA-u sve dok još radite, bez obzira na dob. Iznos koji možete pridonijeti ne razlikuje se od računa. Ako imate manje od 50 godina, možete doprinijeti najviše 5000 USD jednom IRA-u, ili ukupno 5000 USD i Roth-u i tradicionalnom IRA-u. Ako ste stariji od 50 godina, ovo ograničenje povećava se na 6000 USD. To je zato što vam IRS omogućava da položite doprinose kako bi pojedinci bliži starosnoj mirovini brže akumulirali više ušteđevine i nadoknadili nepuni puni iznos. Ova odredba "nadoknade" odnosi se i na Roth IRA i na tradicionalni IRA.

Ovih dana mnogi rade mnogo više od tradicionalne dobi za umirovljenje od 59 1/2, a također im je potrebna njihova mirovinska štednja da bi rasli u dužem vremenskom razdoblju. Mogućnost produženja rasta bez poreza u Roth-u IRA nakon dobi od 70 1/2 može biti vrlo vrijedna, posebno za pojedince koji nisu dovoljno uštedjeli za odlazak u mirovinu.

5. Ograničena ograničenja prihoda

Postoje ograničenja u tome koliko možete oduzeti od tradicionalnog IRA-a ili koliko možete pridonijeti Roth-u IRA, ovisno o vašem modificiranom AGI-ju. Ako je vaš prihod manji od donjeg kraja odgovarajućeg raspona niže, na računu možete odbiti ili uplatiti maksimalni godišnji iznos.

Imajte na umu da i dalje možete doprinijeti tradicionalnom IRA-u ako vaš prihod premaši ove granice, ali ne možete odbiti doprinose. Ako premašite ograničenje prihoda za Roth IRA, nije vam dopušteno davati nikakve Roth doprinose. Za obje vrste IRA-a, iznos odbitka ili doprinosa počinje se smanjivati kad vaš prihod dosegne donju granicu, a potpuno se ukida nakon što se dosegne gornja granica.

Ako vaš AGI padne iznad gornjih ograničenja postupnog ukidanja, pogledajte IRS Publikacija 590 da biste konkretno odredili koliko vam je dopušteno doprinos Roth IRA-u ili koliko tradicionalnog doprinosa IRA-a možete odbiti od poreza. Ograničenja doprinosa izdašnija su za Roth IRA, tako da bi ovaj račun mogao biti bolji izbor za ulagače s većim primanjima. Ako u budućnosti primite više od tih ograničenja, možda ćete htjeti doprinijeti Roth IRA-u dok ste još podobni ili tradicionalnom IRA-u dok još uvijek možete odbiti svoj doprinos..

6. Rollove i pretvorba

Promjena prijenosa je kada se sredstva prenose s mirovinskog računa, kao što je 401k ili 403b, na tradicionalni ili Roth IRA. Budući da je većina mirovinskih računa prije oporezivanja, mnogi se odlučuju prebaciti sredstva u tradicionalni IRA kako bi izbjegli plaćanje poreza na cjelokupni iznos. Prelazak na tradicionalni IRA ne oporezuje se.

Kao alternativa, većina računa za umirovljenje prije oporezivanja, poput 401 tisuće kuna, također se može prebaciti izravno u Roth IRA, ali taj iznos trebate uključiti kao dio svog prihoda u porezima te godine. Roth IRA može biti dobar izbor za male iznose prenosa i za one koji su u niskom poreznom razredu ili koji mogu priuštiti račun za porez. Trenutno nema ograničenja prihoda za prebacivanje bilo kojeg iznosa na tradicionalni IRA ili Roth IRA. Posavjetujte se s financijskom institucijom koja će upravljati vašim planom trenutačne porezne obrade IRS-a od rollover-a.

Zasebna opcija je pretvoriti cijeli ili dio postojećeg IRA računa u Roth IRA. Konverzija je vrlo slična prevrtanju, osim što se taj izraz odnosi na promjenu tradicionalnog, SEP ili SIMPLE IRA računa u Roth IRA. Na primjer, kada se sredstva sa starih 401k prenose na Roth račun, potez se naziva a prevrtanja. Kad želite novac u tradicionalnom IRA-u premještenom u Roth, vi Pretvoriti sredstva.

Od 2010. Godine ograničenje prihoda od konverzija je poništeno i nema ograničenja prihoda. Ova su nova pravila blagodat za ljude koji inače ne bi bili podobni za Roth IRA. Ljudi koji ne ispunjavaju uvjete za Roth IRA mogu umjesto toga donijeti maksimalan iznos tijekom određenog broja godina u „neoporezivi“ tradicionalni IRA, a zatim sredstva pretvoriti u Roth.

Drugim riječima, čak i ako je vaša zarada previsoka da biste otvorili Roth IRA, imovinu možete i dalje pretvoriti u Roth. Imajte na umu da se neoporezivi doprinosi i prihodi koji se pretvaraju u Roth IRA moraju biti prijavljeni kao obični dohodak tijekom porezne godine u kojoj su pretvoreni. Nejasno je kada će se Kongres vratiti na prethodna ograničenja prihoda ili uspostaviti novo ograničenje za Roth IRA konverzije.

Završna riječ

Roth IRA i tradicionalna IRA imaju različite implikacije na porezno planiranje, planiranje posjeda, pristup fondovima i podobnost. Da biste utvrdili koji vam je račun prikladan, razmislite o ovim pitanjima:

Što mislite o porezima?
Želite li ih platiti sada ili tijekom odlaska u mirovinu?
Želite li ostaviti sredstva netaknuta za vrijeme umirovljenja ili prenijeti svoju djecu na porez bez računa?
Mislite li da ćete morati rano uroniti u svoj mirovinski račun?
Je li vaš AGI dovoljno visok da ne možete odbiti tradicionalne doprinose IRA-u, ali još uvijek možete pridonijeti Roth-u?

Jedna posebna prednost Roth-a je u tome što se ne trebate brinuti o budućim poreznim stopama i točno ćete znati s čime morate raditi nakon umirovljenja..

Koje su prednosti i nedostaci Roth IRA-a u odnosu na tradicionalne IRA-e? Koje koristite za svoju mirovinsku štednju?