Pravila i zabranjena ulaganja, usmjerena prema IRA-i

Druge, poput PENSCO Trust-a, dopuštaju da se gotovo svaka vrsta ulaganja pod suncem drži u njihovim IRA-ima, sve dok je to legalno. Ovu vrstu IRA-e možete koristiti kako se obično naziva „samostalno usmjerena“ IRA za držanje nekretnina, najma nafte i plina i drugih alternativnih ulaganja za svoj IRA.

Ali čak ni samoinicijativni IRA-ovi nisu bez ograničenja. Postoji nekoliko vrsta ulaganja koja je IRS-a pod bilo kojim uvjetima bezuvjetno zabranila unutar IRA-a, uključujući sljedeće:

Zabranjena ulaganja u IRA-u

1. Životno osiguranje. Iako su rente dopuštene, ne možete kupiti cjelokupno, univerzalno ili varijabilno univerzalno životno osiguranje unutar bilo koje vrste IRA-e. Ovo se pravilo primjenjuje i na životno osiguranje u kvalificiranim planovima, iako pravilo o slučajnim naknadama pruža iznimku za vrlo male iznose osiguranja.
2. Određene vrste trgovanja derivatima. Financijski derivati ​​uključuju terminske i opcijske ugovore o vrijednosnim papirima ili robi. Mnogi agresivniji skrbnici IRA-e dopuštaju upotrebu derivata unutar svojih računa, ali IRS zabranjuje svaku vrstu trgovine ili položaja koji imaju neograničen ili nedefiniran rizik, poput prodaje golih poziva. Obrazloženje je da je takva razina rizika neprikladna unutar računa koji je namijenjen pružanju financijske sigurnosti tijekom odlaska u mirovinu.
3. Kolekcionarstvo i starine. Nažalost, taj neprocjenjivi obiteljski nasljednik ne možete smjestiti u IRA, niti u električni vlak s kojim se vaš djed igrao kao dječak. Namještaj, vino, likovna umjetnost, markice, drago kamenje, porculan i keramika, srebrni i pribor za jelo, nakit, stripovi, bejzbol kartice i drugi predmeti kolekcije ne mogu biti naslonjeni na ime bilo koje vrste IRA-e.
4. Vaše osobno prebivalište. Ne možete držati imovinu koju osobno koristite (tj. Svoje primarno prebivalište, kuću za odmor ili rezervno mjesto u gradu) unutar IRA-e. Iznajmljivanje nekretnina koje posjedujete također je zabranjeno. Ostale vrste posjeda nekretnina, poput neizgrađene zemlje, mogu biti dopuštene, ali svejedno vi osobno koristite je izvan granica. To znači da ne možete koristiti IRA sredstva da kupite sebi prvi ili drugi dom ili investicijsku nekretninu od koje ćete izravno imati koristi u bilo kojem smislu. Isto tako, ako upravljate nekretninama za iznajmljivanje ili investiranje, ne možete izravno ulagati u bilo koju nekretninu kojom upravljate, jer bi vam bila nadoknađena povezanost s tom nekretninom..
5. Određene vrste kovanica. Općenito, unutar IRA-a ne može se držati nijedna vrsta kovanica izrađenih od zlata, platine ili drugih plemenitih metala. Da bi se omogućila IRA, stvarna vrijednost novčića mora biti veća od vrijednosti kolekcionarske stvari. Međutim, IRS ima popis izuzetaka, uključujući:
   • Kovanice američkog orla koje nikada nisu bile u opticaju
   • Dokazi o kovanicama američkog orla
   • Kovanice američkih bivola
   • Kovanice kanadskog javorovog lišća
   • Kovanice australske zlatne filharmonije

   

Iako životno osiguranje možete koristiti za financiranje mnogih vrsta nekvalificiranih planova, na njih vrijede IRA ograničenja svi vrste planova kvalificiranog definiranog doprinosa. Također je nedopustivo uzimati zajam od svojeg IRA-a sebi ili bilo kojem članu obitelji, ili obavljati transakcije u vezi s bilo kojom imovinom koja se nalazi na vašem IRA računu s bilo kojim linearnim potomkom ili usponom (poput iznajmljivanja kuće roditeljima).

Završna riječ

Naravno, IRA je popularan način pripreme za odlazak u mirovinu i smanjivanje poreznih obveza. Ali neće se svaki imovina i sredstva ulaganja uklopiti u ove račune. Ako imate vlastiti IRA ili prilično liberalnog skrbnika, naučit ćete da je popis 100% ograničenih predmeta kratak.

Osim ovih pet vrsta ulaganja - od kojih svaka ima obilje iznimaka - dopušteno je gotovo sve ostalo: dionice, obveznice, CD-ovi, anuiteti, uzajamni fondovi, UIT-ovi, REIT-ovi, CMO-ovi, trezorski i agencijski vrijednosni papiri, nekretnine, nafta i interesi za plin. Za više informacija o ulaganjima koja se ne mogu smjestiti u IRA, obratite se svom financijskom savjetniku.

Što je najneobičnija stvar koju ste stavili u svoj IRA? Kako vas je skrbnik obavijestio kad nešto jednostavno nije dopušteno?