Kako Zakon O SIGURNOSTI utječe na planiranje vašeg umirovljenja i imanja
Godine su oko Capitol Hilla nastale mnoge promjene, a zagovornici ga smatraju najcjelovitijim mirovinskim promjenama od 2006. godine. Promjene s obzirom na dvostranačku podršku nisu baš revolucionarne. Većina promjena je postupna, ugađajući postojeća pravila o umirovljeničkom računu.
A budući da je stranački račun, uključuje i pametan način povećanja poreznih prihoda bez povećanja poreznih stopa. Svi u Washingtonu nakon takvih manevara mogu se pljesnuti po leđima.
Dok planirate odlazak u mirovinu, pobrinite se da razumijete nova pravila i prilagodite planiranje imanja na temelju novih pravila naslijeđenih IRA-ova.
Naslijeđene IRA-e: Ispustite 10
Prije Zakona o SIGURNOSTI, ljudi koji su naslijedili IRA-u mogli su povući povlačenja tijekom svog životnog vijeka. I dalje su morali preuzeti potrebne minimalne raspodjele (RMD) na temelju njihove dobi, životnog vijeka i dostupne količine na računu. Ali nasljednici bi mogli povući svoje povlačenje kroz cijeli preostali životni vijek.
Dani ovih "protežih IRA-ova" su gotovi. Najznačajnija izmjena Zakona o SIGURNOSTI bila je zahtijevanje od ljudi da isprazne sve naslijeđene IRA-e u roku od 10 godina - klauzula je brzo označena "praznim-u-10" pravilom. Uklanja godišnje RMD-ove, umjesto što samo zahtijeva da ništa ne ostane na računu 10 godina nakon prelaska na nasljednika.
Imajte na umu da se pravilo isplate 10 primjenjuje na mirovinske račune koji nisu Roth-ovi, poput tradicionalnih IRA-a, 401 (k) s i jednostavnih IRA-ova. Roth računi dolaze s vlastitim zasebnim pravilima nasljeđivanja, koja su ostala nepromijenjena. Nasljednici mogu povući oporezivanje povlačenja iz tvrtke Roth IRA najviše pet godina nakon što ih naslijede.
Svrha pravila odvoda-10
Zašto je Kongres prestao dopustiti nasljednicima da sporijim, odgovornijim tempom iskoriste svoje nasljedstvo?
Jednom riječju, prihod. Uplate poreza u IRS-u s tradicionalnih računa IRA-e su redoviti prihod. Prisiljavajući nasljednike da relativno brzo povuku sav novac, povlačenja povlače oporezivi dohodak nasljednika u veće porezne razrede.
Zamislite da ste jedna osoba koja zarađuje skromnih 40.000 dolara godišnje. Prema saveznim okvirima poreza na dohodak 2020., plaćate 10% za otprilike prvih 10.000 USD od toga i 12% za sljedećih 30.000 USD. Vaš posljednji preostali roditelj umire i ostavlja vam 400 000 dolara od IRA-e.
Bez obzira na sve, morate platiti porez na podizanje novca. Ali prije toga, mogli biste povući povlačenja tijekom ostatka svog života i uživati u većem dijelu tog nasljedstva kao mirovinskog dohotka. Na primjer, možete uzeti 15.000 USD godišnje od toga da nadopunite svoj dohodak, plaćajući višu poreznu stopu od 22% na njega jer je vaš prihod prenio u sljedeći porezni krug.
Zbog Zakona o SIGURNOSTI sada morate umjesto njega uzimati 40 000 američkih dolara plus plus prinose. Plaćate višu 22% poreznu stopu na 40.000 USD, a ne na 15.000 USD. Novac se i prestaje sakupljati, kao što su to bili netaknuti fondovi prije oporezivanja u IRA-i.
To također predstavlja ozbiljan porezni prihod. Procjene Kongresnog ureda za proračun donijele su dodatni porezni prihod iz ovog novog pravila na 15,7 milijardi USD tijekom sljedećih 10 godina.
A ako ne usvojite tražene minimalne distribucije, morate platiti IRS-u 50% kazne na iznos koji ne preuzmete. Dakle, ako bi se od vas moralo povući 10.000 USD, ali to ne učinite, plaćate kaznu od 5000 USD IRS-u.
Iznimke od pravila odvodnje-10
Zakon o SIGURNOSTI stupio je na snagu 1. siječnja 2020. i ne primjenjuje se retroaktivno. Svatko tko je naslijedio IRA ili 401 (k) prethodno je oslobođen.
Ostale iznimke uključuju supružnike, nasljednike ne više od 10 godina mlađe od dobročinitelja - kao što su braća i sestre - i osobe s invaliditetom. Supružnici mogu prebaciti naslijeđeni IRA u svoj tradicionalni IRA ili bračni IRA.
Nespremnici ne mogu prenijeti sredstva od naslijeđene IRA-e u svoju vlastitu. Njihova jedina mogućnost je povlačenje novca po redovitim stopama poreza na dohodak.
Četvrta iznimka postoji za maloljetnike. Pravilo odvodnja u 10 kreće se tek kad dijete napuni 18 godina i navrši punoljetnost. Kao takva, djeca koja naslijede IRA-u imaju do 28. godine da isprazne račun bez da se suoče s kaznama IRS-a.
Problemi Trustovi stvaraju za nasljednike
Neki su dobročinitelji nakon svog novca uložili novac u zaklade, s detaljnim uputama za oslobađanje sredstava. U nekim slučajevima, povjerenje isplaćuje sredstva malo istovremeno ili ih otpušta tek nakon određenog broja godina.
Ovi restriktivni povjerenja mogu stvoriti problem nasljednicima. Na primjer, ako povjerenje dopušta korisniku da preuzme RMD, to bi moglo značiti oslobađanje cijelog salda odjednom nakon 10 godina - i zahtijevati da korisnik plaća golemi porez na dohodak.
Prisiljavanje nasljednika da preuzmu cjelokupni saldo skrbničkih fondova u ne više od 10 godina također može pobijediti cijelu svrhu: širenje nasljedstva kroz više godina kako bi se spriječilo da nasljednik pušta novac na sportskim automobilima i uređajima i dizajnerskoj odjeći.
Ideje za smanjenje poreza
Ako planirate svoje imanje, razgovarajte s financijskim savjetnikom prije nego što učinite bilo što drugo. Porezni propisi o nasljeđivanju su komplicirani i još više to čine pravila planiranja nekretnina. Ako trenutno nemate financijskog savjetnika, možete ga pronaći kroz svoje mjesto SmartAsset.
Korisnici koji su ustanovili povjerenje za svoje nasljednike da dobiju IRA moraju pažljivo razmotriti njihovu strukturu i paziti da ne prisiljavaju svoje nasljednike da preuzmu cjelokupni iznos odjednom..
Jedna je mogućnost korištenje dijela sredstava IRA-e za kreiranje polica životnog osiguranja do kraja darovati s vašim nasljednikom kao imenovanim korisnikom. Možete platiti porez na premijske troškove, ali vaš nasljednik ne plaća porez na isplatu.
Možete potražiti i prijenose od povjerenika do skrbnika za IRA nasljedstva. Ali to se brzo zakomplicira, pa razgovarajte s odvjetnikom za planiranje nekretnina ili poreznim stručnjakom Blok H&R.
Ako ste na kraju primanja nasljeđivanja IRA-e, zdrav razum sugerira ravnomjernu raspodjelu povlačenja tijekom 10 godina kako biste smanjili porezno opterećenje. Novac možete staviti na vlastite mirovinske račune zaštićene porezom, bilo na račun sponzoriran od strane poslodavaca, poput 401 (k) ili 403 (b), ili na IRA.
Alternativno, ako ste blizu penzione dobi, možete pričekati dok se ne povučete prije povlačenja. Izbjegavate povlačenje novca iz naslijeđene IRA-e, istovremeno prikupljajući zarađeni dohodak, tako da kombinacija ne povećava vaš porezni porez. Još bolje, možete odgoditi povlačenje novca iz vlastitih mirovinskih računa, ostavljajući ih na složene i minimizirajući redoslijed rizika povrata.
Dodatne izmjene računa umirovljenja
Iako je nova izmjena naslijeđenih IRA-a potaknula porast najviše rasprava i gnjeva među investitorima, još je daleko od jedine promjene stvorene Zakonom o SIGURNOSTI.
Obavezno shvatite sve promjene pravila, bilo da planirate vlastita ulaganja u mirovinu ili ste vlasnik male tvrtke s obzirom na plan umirovljenja za svoje zaposlenike.
1. Nema više starosnih ograničenja na tradicionalne doprinose IRA-e
Prije Zakona o SIGURNOSTI, Amerikanci stariji od 70 i pol godina nisu mogli pridonijeti svojim tradicionalnim IRA računima.
Ali Amerikanci žive duže, što obično znači da trebaju duže raditi i uštedjeti više kako bi sebi priuštili mirovinu. SIGURNI Zakon omogućuje Amerikancima bilo koje dobi da nastave dodavati novac svojoj tradicionalnoj IRA-i.
Zašto ne? Iz perspektive IRS-a, oni mogu dozvoliti starijim Amerikancima da nastave davati doprinose, sigurni u znanje, sredstva mogu ostati nekorišćena najviše 10 godina nakon smrti doprinositelja..
Posebno pametni planeri mogu iskoristiti uklanjanje plafona uz pomoć Roth-ovih doprinosa, omogućujući im veću fleksibilnost u povlačenju novca na temelju prihoda u toj godini. Ali razgovarajte s financijskim planerom o tako složenom manevriranju prije nego što ga iskušate kod kuće.
2. Starija dobna skupina za minimalnu raspodjelu
Prema prethodnim pravilima IRA-e, vlasnici računa morali su početi uzimati RMD-ove u dobi od 70 i pol. Zakonom o SIGURNOSTI minimalna početna dob za osobe s invaliditetom porasla je na 72. Opet, to samo ima smisla, s tim da Amerikanci žive i rade duže.
Izuzetak od RMD-a ostaje na snazi: Amerikanci koji nastavljaju raditi i nemaju više od 5% tvrtke u kojoj rade ne moraju uzimati RMD-ove. Nakon umirovljenja moraju početi uzimati RMD-ove ako su stariji od 72 godine.
3. Godišnje u planovima 401 (k)
Gotovo nijedan poslodavac nije uključivao anuitete kao opciju u svoje planove 401 (k) prije Zakona o SIGURNOSTI. Razlog je bio jednostavan: stari zakoni smatrali su da su poslodavci odgovorni za fiducijarnu odgovornost za anuitete uključene u njihove planove 401 (k)..
Ali industrija osiguranja teško je lobirala da promijeni to pravilo, a njihov se lobijski dolar isplatio Zakonom o SIGURNOSTI. Odgovornost sada pada na pružatelje osiguranja, a ne na poslodavce, što otvara vrata poslodavcima da anuitet započnu razmatrati kao opcije u svojim mirovinskim planovima.
Rnute su složene investicije koje isplaćuju dohodak tijekom vremena. Prije nego što odaberete plan u okviru vašeg poslodavca, razgovarajte s financijskim savjetnikom o točnim posljedicama, rizicima i nagradama.
4. Dodatne mogućnosti za zaposlenike koji rade sa skraćenim radnim vremenom
Prema prethodnim zakonima, poslodavci su samo trebali ponuditi sudjelovanje u svojim mirovinskim planovima zaposlenicima koji su za njih radili najmanje 1.000 sati godišnje.
Zakon o SIGURNOSTI zahtijeva od poslodavaca da omoguće više zaposlenih sa skraćenim radnim vremenom da se prijave. Iako se prethodno pravilo i dalje primjenjuje, poslodavci moraju omogućiti pristup svim zaposlenicima koji rade najmanje 500 sati godišnje tri uzastopne ili više godina.
Ovaj zahtjev štiti zaposlenike koji rade s nepunim radnim vremenom i povećavaju svoje prihode i sudjeluju u ekonomiji koncerata. Ušteda za mirovinu je dovoljno teška, čak i uz plan sponzoriran od strane poslodavca. Preživjeti u poslu bez koristi čini ga drastično težim.
5. Izvlačenja novca za novu djecu bez kažnjavanja
Imati djecu je skupo. Zaista, stvarno skupo.
Zakon o SIGURNOSTima omogućuje vlasnicima računa da povuku do 5.000 dolara s računa za umirovljenje kada rode ili usvoje dijete. Povlačenje je podložno redovnom porezu na dohodak, ali ne podliježe standardnoj 10% kazni.
Iako to nije potresna promjena zemlje, mirovinski računi čine fleksibilnije i ohrabruju Amerikance da im daju novac. Iznimka za novo dijete djeluje slično izuzeću predujma koji omogućuje vlasnicima računa da povuku do 10.000 USD iz svog IRA-a bez naknade za kupnju kuće.
6. Planovi umirovljenja s više poslodavaca
U pokušaju da pomogne većem poslodavcu da ponudi mirovinske planove, SIGURNI Zakon olakšava mnogim poslodavcima zajedničko dogovaranje povoljnih planova.
Zakon uklanja porezne kazne koje su se prije suočavale s planovima više poslodavaca ako jedan poslodavac nije ispunio uvjete. Stari zakon kažnjavao je sve poslodavce koji sudjeluju u radu. Zakon o SIGURNOSTI uklonio je takozvano pravilo o jednoj lošoj jabuci.
Zakon uklanja i još jedno restriktivno pravilo: zahtjev da poslodavci moraju imati zajedničku „zajedničku karakteristiku“ da se okupe kako bi ponudili svojim radnicima plan više poslodavaca. U praksi je to obično značilo da su samo tvrtke u istoj industriji formirale planove za više zaposlenika. Sada se svaka grupa poslodavaca može okupiti kako bi se dogovarala s administratorima plana i zaposlenicima osigurala najbolje moguće planove.
7. Poticaji za automatsko upis
Studija Vanguarda za 2018. godinu otkrila je zapanjujuću činjenicu. Kada su se zaposlenici morali dobrovoljno uključiti u planove koje sponzoriraju poslodavci, samo 47% njih je to učinilo. Kada ih je poslodavac automatski upisao, zahtijevajući od njih da se ne odbacuju, stopa sudjelovanja gotovo se udvostručila na 93%.
Ima smisla. Ljudi imaju tendenciju da idu putem najmanjeg otpora. Ali to ujedno znači da je jedan od najlakših načina za povećanje sudjelovanja radnika jednostavno poticanje poslodavaca da ih automatski prijave.
Sigurnosni zakon stvara novu poreznu olakšicu za poslodavce koji započinju automatsko upisivanje svojih zaposlenika u mirovinski plan tvrtke. Iako iznosi samo 500 USD, porezni kredit primjenjuje se ne samo na poslodavce koji započinju novi mirovinski plan, već i na one koji započinju automatsko upisivanje u svoj postojeći plan. Poslodavci to mogu potrajati i do tri godine nakon što započnu automatsko upisivanje zaposlenika uz maksimalni ukupni porezni kredit od 1.500 USD.
Konačno, ona podiže gornju granicu koliki postotak prihoda poslodavci mogu postaviti kao zadani doprinos zaposlenika. Prethodna zadana granica bila je 10%, a Zakon o SIGURNOSTI povećava je na 15%.
8. Povećanje poreznog kredita za nove planove umirovljenja koje poslodavci sponzoriraju
Prema prethodnom zakonu, poslodavci bi mogli uzeti maksimalni porezni kredit od 500 USD do tri godine kada su počeli nuditi mirovinski plan za zaposlenike.
Zakon o SIGURNOST proširuje porezni kredit. Poslodavci mogu zatražiti porezni kredit u iznosu od 250 USD po pokrivenom zaposleniku, s maksimalnim poreznim kreditom od 5000 USD. Sladeći pot, poslodavci mogu uzeti i porezni kredit u iznosu od 500 USD za automatsko upisivanje zaposlenika povrh poreznog kredita za kreiranje novog mirovinskog plana sponzoriranog od strane poslodavca..
Iako se ovi brojevi čine malim, pomažu u nadoknadi troškova za male tvrtke koje žele ponuditi mirovinske planove, ali imaju malo slobodnog novca koji bi ih potrošili..
Završna riječ
Zakon o SIGURNOSTI dugačak je 125 stranica i uključuje dodatne odredbe koje nisu gore navedene. Na primjer, zahtijeva 401 (k) administratore plana da ponude „izvještaje o objavljivanju doživotnog dohotka“, razbijajući potencijal prihoda za razne investicije. Osiguravajuća društva mogu iskoristiti ove potencijalne podjele prihoda kao marketinški uređaj za vrednovanje svojih anuiteta pokazujući prigodnim primjerima koliko će bolje misliti da će biti zaposlenici ako se odluče za anuitet preko kapitalnih fondova visokog rizika.
Za potpuno objašnjenje kako Zakon SIGURNOST utječe na vaše mirovinsko planiranje, planiranje nekretnina i porezno planiranje, obratite se svom financijskom savjetniku. Iako mnoge izmjene zakona uključuju jednostavne preinake, posebno promjena pravila za nasljedne IRA fondove ima složene implikacije na vaše planiranje vlasništva.
Kad ste u nedoumici, uložite više novca u svoje mirovinske račune za mirovine. Uostalom, za umirovljenje je bolje izgraditi previše bogatstva nego nedovoljno.
Što smatrate najznačajnijim izmjenama u Zakonu o SIGURNOSTI? Kako će zakon utjecati na to kako ulažete u mirovinu i kako strukturirate planiranje svog imanja?
