5 Porezni odbitci i odbitci za školarinu i školarine

Troškovi školovanja su visoki, a povećanje izgleda neizbježno, ali postoje načini za ublažavanje financijskog opterećenja. Federalni porezni kôd trenutno nudi nekoliko poreznih olakšica i odbitaka koji vam mogu pomoći u vraćanju dijela tog novca u porezno vrijeme.

Evo svega što trebate znati o poreznim odbitcima povezanim s obrazovanjem i kreditima za školarinu i troškove visokog učilišta. Za pomoć u vezi s drugim problemima, pogledajte naš cjeloviti porezni vodič.

Porezni krediti za troškove fakulteta

Porezni krediti su umanjenje iznosa poreza koji dugujete za dolar. Sljedeće dvije porezne olakšice primjenjuju se na troškove fakulteta. Jedan od njih čak je i povrat, što znači da ako smanji porezni račun na nulu, možete dobiti povrat preko i iznosa poreza koji ste platili za godinu.

1. Američki prigodni porezni kredit

Do 2.500 $ poreznog kredita s povratom do 1.000 USD. Može se koristiti samo prve četiri godine preddiplomskog obrazovanja.

Da biste zatražili American Opportunity Tax Credit (AOTC), morate imati plaćene obrazovne troškove za sebe, supružnika ili nekog od uzdržavanih osoba na prihvatljivoj visokoj ustanovi prve četiri godine poslijediplomskog studija. Troškovi uključuju školarinu, školarine, školske udžbenike i drugu potrebnu nastavu.

AOTC je kredit za dolar za prvih 2000 dolara opravdanih troškova. Nakon toga, možete nadoknaditi 25% od sljedećih 2000 USD u prihvatljivim troškovima, do maksimalnog ukupnog kredita od 2.500 USD. Ako kredit smanji poreznu obvezu na nulu, možete dobiti povrat u iznosu od 1.000 USD.

Evo glavnih pravila koja morate imati na umu:

• Frekvencija. AOTC možete zatražiti jednom po studentu, godišnje. Dakle, ako imate više učenika, možete zatražiti kredit za svakog od njih tijekom iste godine.
• Prihvatljivost dohotka. Da biste ostvarili pravo na puni kredit, vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) mora biti manji od 80 000 USD ako podnosite prijavu kao samohrani ili glava kućanstva, ili 160 000 USD ili manje ako se vjenčate zajedno. Preko tih iznosa, iznos kredita koji možete zatražiti počinje se postupno ukidati. Porezni obveznici čiji prihod premašuje 90 000 USD (180 000 USD ako se vjenčaju zajedno) uopće nisu podobni za kredit.
• iznimke. Ne možete potraživati ​​ovu kreditnu pomoć ako ste u braku i podnijeti povrat odvojeno od supružnika.
• Povrat. Ako trebate povrat, do 40% ovog kredita moguće je vratiti, za maksimalni povrat od 1000 USD.
• Uvjeti za upis. Student za kojeg polažete kreditnu sposobnost mora biti upisan barem na pola radnog vremena i nema osuđivanih droga.
• izračuni. Odbitak je ograničen na troškove plaćene za akademska razdoblja tekuće godine ili akademsko razdoblje koje započinje u prva tri mjeseca sljedeće godine. Drugim riječima, ne možete unaprijed platiti školarinu za sljedećih nekoliko godina da biste zahtijevali veći kredit. Ako ste, na primjer, platili troškove u prosincu 2019. za nastavu koja započinju u siječnju 2020., ti bi troškovi bili prihvatljivi za kredit. Međutim, ako ste platili troškove u prosincu 2019. za nastavu koja započinje u svibnju 2020., AOTC za te troškove ne možete zahtijevati do porezne godine 2020..

2. Kredit za životno učenje

Do 2.000 $ poreznog kredita po povratku, nepovratno. Može se tražiti neograničen broj godina.

Kredit za životno učenje omogućava vam porezni kredit za školarinu, naknade i potrebne knjige i pribor za nastavu u bilo kojoj kvalificiranoj obrazovnoj ustanovi. Za razliku od AOTC-a, nema ograničenja u broju godina koliko možete položiti na ovaj kredit, student ne mora raditi na diplomskom programu i ne moraju biti upisani barem na pola radnog vremena da bi se kvalificirali.

Možete zatražiti kredit za troškove plaćene sebi, supružniku ili uzdržavanom članu sve dok te troškove morate platiti obrazovnoj ustanovi kao uvjetu upisa ili pohađanja..

Evo osnovnih pravila koja morate imati na umu:

• Refundability. Kredit za životno učenje nije moguće vratiti. Ako kreditni iznos vašeg računa za porez iznosi ispod nule, ne možete dobiti povrat veći od poreza koji ste uplatili.
• Kvalificirani rashodi. Maksimalna naknada od 2.000 USD pokriva kvalificirane troškove koji se plaćaju za vas, supružnika i uzdržavane članove. Temelji se na troškovima koji su nastali bez obzira na broj učenika u vašem domaćinstvu. Ako više osoba pohađa nastavu, od AOTC-a možete dobiti više koristi koju možete polagati po učeniku. Plaćeni iznosi moraju se primjenjivati ​​na akademska razdoblja te godine ili na razdoblje započeto u prva tri mjeseca sljedeće godine.
• Ograničenja. Ne možete tražiti ni AOTC, ni kredit za životno učenje istog učenika. Međutim, ako dva člana vašeg kućanstva imaju kvalificirane troškove školovanja, možete zatražiti AOTC za jednog učenika i kredit za životno učenje za drugog. Kredit će se zaustaviti ako vaš MAGI iznosi između 57 000 i 67 000 USD (114 000 do 134 000 USD za bračne parove koji zajedno podnose zahtjev). Preko gornjih granica kredit nije dostupan. Ne možete zahtijevati tu kreditnu sposobnost ako podnesete podnošenje zahtjeva za vjenčanje odvojeno.

Porezni odbitci za školske troškove

Porezni odbitci smanjuju vaš oporezivi dohodak. Stvarne porezne uštede ovise o vašem poreznom razredu. Na primjer, za osobu koja se nalazi u okviru poreza na dohodak od 24%, porezni odbitak od 1.000 USD snizio bi porezni račun za približno 240 USD ili 24% od 1.000 USD. Ovdje su dvije porezne olakšice primjenjive na troškove fakulteta.

3. Odbitak kamata za studentski zajam

Do 2.500 dolara odbitka poreza po povratku.

Iznos kamata za studentski zajam omogućava vam oduzimanje do 2.500 USD za kamate koje ste platili tijekom godine na kvalificirane studentske zajmove. Da biste zatražili ovaj odbitak, ne morate detaljno iznositi; to je „prilagođavanje dohotka“ u Prilogu 1 obrasca 1040.

Kvalificirane obrazovne zajmove možete odbiti u ime sebe, supružnika ili uzdržavanih obitelji. No, za odbitak morate biti zakonski obvezni otplaćivati ​​zajam. Ako velikodušni član obitelji otplati vaš studentski zajam, ali nije zakonski obvezan vratiti ga, dobivate odbitku, a ne članu vaše obitelji.

Nadalje, ne ispunjavate uvjete za odbitke kamata za studentske zajmove ako vas netko drugi tvrdi kao ovisnika o njihovom povratku. Na primjer, ako dijete tvrdite kao izdržavano i da dijete plaća plaćanja studentskog zajma, niti jedan od vas ne može odbiti odbitak. Vaše je dijete dužno vratiti kredit, ali ovisi o vašem uzdržavanom članu, pa ne može tražiti odbitak kamate; niste obvezni vratiti zajam, tako da ne možete tražiti odbitak.

Nekoliko je drugih pravila koje morate imati na umu:

• Granice prihoda. Ovaj odbitak postupno se ukida ako vaš MAGI iznosi preko 65 000 USD (135 000 USD za bračne parove koji zajedno podnose zahtjev). Ne postoji odbitak za porezne obveznike koji imaju MAGI iznad 80.000 USD (165.000 USD ako se vjenčaju podnoseći zajednički zahtjev).
• ograničenja. Ne možete odbiti kamate na kredit koji vam je dao rođak ili poslodavac. Zajam se mora koristiti za plaćanje školarina, naknada, knjiga ili troškova smještaja. Troškovi stanovanja odnose se samo na stvarne troškove smještaja i prehrane na sveučilištu, ili na iznos koji određuje obrazovna ustanova i koji je uključen u određivanje savezne financijske pomoći. Ako uzmete dodatni zajam za pokrivanje skupljeg stanovanja od navedenog sveučilišnog dodatka za stan, ti višak ne predstavlja kvalificirane troškove i ne možete tražiti kamate na njih.
• Ispunjavanje uvjeta. Prihvatljivost ustanove utvrđuje se u trenutku uzimanja kredita. Ako institucija kasnije izgubi podobnost, to ne utječe na to možete li odbiti kamate na kredit. Škole koje ispunjavaju uvjete su uglavnom akreditirani, javni, neprofitni ili privatni fakulteti, sveučilišta, strukovne škole ili druge visokoškolske ustanove koje ispunjavaju uvjete za sudjelovanje u programu pomoći studentima koji upravlja američkim Odjelom za obrazovanje.
• Ostali kvalificirani rashodi. Također možete odbiti naknadu za pokretanje zajma u vrijeme kada je kredit napravljen, a kamate na kreditnoj kartici možete odbiti ako se kreditna kartica koristi isključivo za prihvatljive akademske troškove. Kamate studentskog zajma ne možete odbiti ako je vaš status prijavljivanja odvojen od prijave.

Iako je ovo lijep porezni kredit, važno je razumjeti cjelokupnu financijsku situaciju. Ako će refinanciranje studentskih zajmova od tvrtke poput SoFi-a smanjiti plaćanje kamata, gotovo uvijek će se vrijedno odreći dijela tog kredita..

Odbici u vezi sa zapošljavanjem

Neke porezne olakšice vezane uz obrazovanje imaju veze sa onim što zarađujete za život ili s tim da vaš poslodavac pokriva troškove obrazovanja kao pretpostavku da ste tamo zaposleni. Evo pregleda poreznih olakšica u obrazovanju koje imaju veze sa vašim zaposlenjem.

4. Odbitak troškova odgajatelja

Ako ste učitelj, instruktor, savjetnik, ravnatelj ili pomoćnik K-12 najmanje 900 sati u školskoj godini u školi koja pruža osnovno ili srednje obrazovanje, možete se kvalificirati za prilagođavanje dohotka prema Prilogu 1 obrasca 1040, 10. redak.

Prihvatljivi troškovi obrazovanja nisu nadoknađeni troškovi za:

1. Profesionalni razvoj, knjige i pribor
2. Računalna oprema i srodni softver ili usluge
3. Ostala oprema i dodatni materijali za učionicu

Maksimalni iznos odbitka je 250 USD (500 USD ako se vjenčaju zajedno, ali ne više od 250 USD po supružniku ako su obojica K-12 odgajatelji). Za daljnja ograničenja ovog odbitka, pogledajte Poreznu temu 458.

5. Obrazovna pomoć koju pruža poslodavac

Prije Zakona o porezima i porezima na posao iz 2017. (TCJA), ako je zaposlenik plaćao troškove školovanja u vezi s radom, oni bi mogli odbiti te troškove kao razni odbrojeni odbitak. TCJA je eliminirao većinu raznih odbitaka, tako da odbitak više nije dostupan. Međutim, možda ćete i dalje dobiti poreznu olakšicu ako vam poslodavac ponudi obrazovne olakšice.

Poslodavci mogu kreirati program pomoći u obrazovanju (EAP), pisani plan dizajniran tako da koristi zaposlenicima tvrtke. Prema planu, tvrtka može pružiti do 5.250 USD obrazovne pomoći zaposleniku i isključiti tu pomoć iz oporezivog dohotka zaposlenika.

Na primjer, pretpostavimo da pohađate tečajeve za MBA program koji će vam koristiti na poslu. Vaš poslodavac može pokriti do 5.250 USD troškova programa MBA. Oni mogu zatražiti odbitak za te troškove, ali ne morate prijaviti 5.250 dolara kao oporezivi dohodak.

Završna riječ

Važno je razumjeti da ne možete koristiti isti trošak za traženje različitih kredita ili odbitka. Na primjer, ne možete tražiti kredit za životno učenje i AOTC za iste troškove. No možete uzeti odbitak za kamate za studentski zajam i kredit za obrazovanje tijekom iste porezne godine ako ste platili prihvatljive troškove školovanja, kao i kamate na kvalificirani studentski zajam. Razgovarajte s iskusnim poreznim pripravnikom, poput onih iz Blok H&R, ako vam treba pomoć za maksimiziranje poreznih olakšica za troškove obrazovanja.

Jeste li plaćali troškove obrazovanja u prošloj godini? Koje porezne olakšice vezane uz obrazovanje možete zatražiti?