Moram li podnijeti porez i koliko trebam izvršiti?

Ne, ne govorimo o sumnjivim poreznim skloništima ili utaji IRS-a. Nekim ljudima doista uopće nije potrebno podnositi poreznu prijavu. Ovisno o vašoj dobi, prihodima, statusu prijave i o tome da li ste ovisnik o obitelji, vi ste možda jedan od njih. Evo kako utvrditi jeste li.

Granice prijave poreza na dohodak

Porezne prijave za 2019. to su pragovi za podnošenje prijava za ljude koji nisu tvrđeni kao ovisni o povratu nekoga drugog. Ako ste zaradili manje od određenog iznosa za vašu dob i status prijave, od vas se neće zatražiti povrat.

Napomena o navršavanju 65 godina: Ako ste 1. siječnja 2020. napunili 65 godina, IRS smatra da ste za 2019. godinu s 65 godina.

Kao što vidite, prvi odlučujući faktor je vaš arhivski status. Zahtjevi za primanjima znatno se razlikuju ovisno o tome podnosite li prijavu samca, voditelja kućanstva, u braku ili podnositelja zahtjeva ili kao kvalificirane udovice ili udovice.

Starost 65 je ključni faktor jer porezni obveznici stariji od 65 godina primaju dodatni iznos dodan njihovom standardnom odbitku, što povećava zahtjev za minimalnim dohotkom (stupac 3, gore). Za 2019. dodatni standardni odbitak iznosi 1.650 USD za nevjenčanog poreznog obveznika ili 2.600 USD za bračni par koji zajedno podnose prijave kada su oba supružnika stariji od 65 godina.

Starost 65 godina faktor je za sve statuse podnošenja, osim ako se brak ne podnese odvojeno. Uz taj status prijave, morate podnijeti poreznu prijavu za 2019. godinu ako je vaš prihod veći od 5 USD.

Slijepoća je također čimbenik koji treba uzeti u obzir. Ako niste potpuno slijepi, IRS zahtijeva da dobijete ovjerenu izjavu oftalmologa ili optičara koji potvrđuju da:

1. Ne možete vidjeti bolje od 20/2007 u oku s naočalama ili kontaktnim lećama, ili
2. Vaše vidno polje je 20 stupnjeva ili manje

Ako se prema ovoj definiciji smatrate slijepim, možete zatražiti dodatni standardni odbitak dostupan poreznim obveznicima starijim od 65 godina, bez obzira na njihovu dob.

Konačni faktor je prihod. U te svrhe, IRS definira prihod kao sav prihod koji primate u obliku novca, dobara, imovine i usluga koji nisu oslobođeni od poreza. To uključuje bilo koji dohodak iz izvora izvan Sjedinjenih Država ili od prodaje vašeg glavnog doma, čak i ako možete isključiti dio ili cijeli taj dio. Ako ste u braku i živite sa supružnikom u stanju vlasništva zajednice, polovica vašeg kombiniranog dohotka može se smatrati vašim.

Trebaju li datoteci ovisnici?

IRS ima odvojena pravila za uzdržavane članove koji su ovisni o istim faktorima bračnog statusa, dobi, primanja i sljepoće. U ovom je slučaju relevantna i vrsta dohotka, bez obzira na to je li ostvarena ili neostvarena.

Zarađeni prihod uključuje plaće, plaće, napojnice, profesionalne naknade i oporezive stipendije i stipendije. Nenaplaćeni prihod uključuje oporezive kamate, obične dividende i raspodjelu kapitalnog dobitka. Također uključuje naknadu za slučaj nezaposlenosti, oporezive naknade za socijalno osiguranje, mirovine, anuitete i raspodjelu zaklade.

Ako vaše uzdržavano dijete ima samo prihode od kamata i dividendi, možda ćete moći izabrati da djetetu prijavite dohodak po povratku i izbjeći podnošenje zasebnog povrata za dijete. Da biste mogli izabrati ove izbore, moraju biti ispunjeni svi sljedeći zahtjevi:

• Na kraju porezne godine vaše je dijete bilo mlađe od 19 godina (ili mlađe od 24 godine i student)
• Prihod vašeg djeteta sastojao se samo od kamata i dividendi
• Prihod od kamata i dividendi bio je manji od 11.000 USD
• Vaše dijete ne podnosi zajednički povratak sa supružnikom
• Za poreznu godinu nije izvršeno procijenjeno plaćanje poreza, a iz prethodne porezne godine nije primijenjeno nikakvo prekomjerno plaćanje
• Iz dohotka za djecu nije odbijen savezni porez na dohodak

Ako ispunjavate sve gore navedene uvjete, možete odlučiti prijaviti djetetov dohodak po povratku pomoću IRS obrasca 8814.

Trebam li podnijeti poreznu prijavu svejedno?

Postoje i druge situacije u kojima morate podnijeti poreznu prijavu, čak i ako vaš prihod padne ispod gornjih pragova. Poreznu prijavu morate podnijeti ako:

• Dugujete posebne poreze, uključujući sljedeće:
  • Alternativni minimalni porez (AMT)
  • Dodatni porez na kvalificirani plan, kao što je kazna za rano povlačenje iz IRA-e ili nekvalificirana raspodjela s računa zdravstvenog štednje (HSA)
  • Socijalno osiguranje ili Medicare porez na savjete koje niste prijavili poslodavcu ili na plaće primljene od poslodavca koji nije odbio ove poreze
  • Porezni troškovi, uključujući nenaplaćeno socijalno osiguranje, Medicare ili željeznički mirovinski porez na savjete koje ste prijavili poslodavcu ili na životno osiguranje grupe
  • Porez na rad kućanstava
  • Porezni troškovi (pogledajte upute za obrazac 1040 za redak 11a i za Prilog 4, retke 60b i 62)
• Vi ili vaš suprug dobili ste Archer MSA, Medicare Advantage MSA ili raspodjelu računa za zdravstvene uštede
• Imali ste zaradu od samozapošljavanja od najmanje 400 USD
• Imali ste plaću od 108,28 USD ili više od crkve ili kvalificirane crkvene organizacije koja je oslobođena poreza na poslodavce Socijalno osiguranje i Medicare
• Primili ste akontaciju premijskog poreza ili poreznog kredita za zdravstveno osiguranje
• Od vas se traži da uključite iznose u odjeljak 965 ili imate neto poreznu obvezu prema odjeljku 965 koju ste odgodili ili plaćate u ratama (odjeljak 965 ima veze s prijelaznim porezom na neoporezivu inozemnu zaradu strane korporacije ako je te su zarade vraćene u Sjedinjene Države)

U drugim bi vam slučajevima moglo biti u najboljem interesu podnijeti poreznu prijavu, čak i ako se ne morate prijaviti. To može biti slučaj ako vam je savezni porez na dohodak odbijen od plaćanja i možete vratiti sav ili neki od tih poreza.

Možete također biti korisni za podnošenje ako ispunjavate uvjete za povraćaj kredita. Povratni krediti mogu smanjiti porezni račun ispod nule, što znači da možete dobiti povrat poreza koji je više od onoga što ste platili za godinu. Povratni krediti uključuju zasluženi porez na dohodak, dodatni porez na djecu i američki porezni kredit.

Imajte na umu da, ako podnosite zahtjev samo za povrat zadržanog saveznog poreza, možda biste htjeli smanjiti iznos po odbitku. Iznos saveznog poreza na dohodak oduzet s plaće određuje se prema broju izuzeća koje ste zatražili na obrascu W-4 koji ste ispunili kada ste bili angažirani.

Ako iz godine u godinu primate povrat sredstava jer imate previše zadržanog saveznog poreza na dohodak, možete podnijeti novi obrazac W-4 kod HR odjela kako biste povećali izuzeća i smanjili zadržavanje svakog razdoblja plaćanja. To će povećati vašu zaradu od kuće i osigurati da ne dajete beskamatni zajam državi svake godine.

S druge strane, ako vam se čini da uvijek dugujete porez prilikom podnošenja prijave, možda biste htjeli podnijeti novi obrazac W-4 kako biste umanjili broj izuzeća koja zahtjevate i povećali odbitke.

Završna riječ

Vaša se porezna situacija mijenja kako mijenjate posao, stupate u brak ili se razvodite ili imate dijete. Promjena poreznog zakona također može značajno izmijeniti pragove dohotka za prijavu povrata. Svakako je dobro pregledavati zahtjeve za podnošenje prijava svake godine kako biste se uvjerili da doista trebate podnijeti poreznu prijavu ili odlučiti možete li iskoristiti povratne kredite.

Trebate više pomoći? Svakako pogledajte naš cjeloviti vodič za prijavu poreza. Ako utvrdite da trebate podnijeti prijavu poreza, obavezno upotrijebite uglednu tvrtku za pripremu poreza poput Blok H&R ili TurboTax. Obje tvrtke imaju CPA na raspolaganju za odgovor na svako pitanje koje imate.

Kakva je vaša porezna situacija ove godine? Trebate li datoteku?