Kvalifikacija statusa prijave za kućanstvo u odnosu na samca - IRS prijavu poreza za samohrane roditelje

Ako ste u ovoj situaciji, vaš obračun poreza vjerojatno je posljednja stvar koja vam pada na pamet. Ipak, ne biste trebali zanemariti ovaj važan problem. Podnošenje poreza s najpovoljnijim statusom može rezultirati značajno većim povratom sredstava - ili manjim novcem zbog IRS-a. I koliko samohranih roditelja može potvrditi, svaka sitnica se računa.

Kao samohrani roditelj možete se prijaviti kao samohrani ili glava kućanstva. Evo kako znati koja od vas se odnosi.

Savjet profesije: Kada dovršite porez pomoću softvera za pripremu poreza iz TurboTax ili Blok H&R, moći ćete raditi s aktivnim CPA ili upisanim agentom. Lakše će vam pomoći da shvatite koji će status prijave poreza smanjiti poreznu obvezu.

Pregled statusa arhiviranja

Postoji pet statusa prijave poreza:

1. Singl
2. Vjenčali su se zajedno
3. Podnošenje braka odvojeno
4. Glava kuće
5. Kvalificirajuća udovica / udovica

Status prijave koji vam stoji na raspolaganju ovisi o tome smatrate li se oženjenim ili neoženjenim posljednjim danom porezne godine. Smatrate se neoženjenom cijelu godinu ako ste posljednjeg dana porezne godine bili neoženjeni ili zakonski razdvojeni prema zakonima vaše države.

Oženjeni porezni obveznici mogu odlučiti podnijeti zahtjev zajedno ili odvojeno od supružnika. Neuženjeni porezni obveznici mogu se prijaviti kao samohrani, glava kućanstva ili udovica ili udovica. Status kvalifikacije udovice ili udovice dostupan je samo poreznim obveznicima čiji je supružnik umro u posljednje dvije porezne godine. Više o tom statusu arhiviranja možete pročitati u IRS Publikaciji 501.

Ispitajmo dva statusa arhiviranja dostupnih poreznim obveznicima koji nisu u braku ili su nedavno udovci.

Singl

Vaš je status prijave slobodan ako niste bili oženjeni posljednjeg dana porezne godine i ne ispunjavate uvjete za drugi status prijave.

Da budem iskren, zapravo ne postoje porezne olakšice za prijavu kao samohrana osoba. Za sve osim onih koji ostvaruju najbolju dobit, porezni okviri dostupni samo poreznim obveznicima upola su manji od onih na raspolaganju bračnim parovima koji podnose zajedničku prijavu, kao što je to standardni odbitak. Kad god je to moguće, onda je bolje prijaviti se kao voditelj domaćinstva.

Glava kuće

Možete se prijaviti za voditelja domaćinstva ako ispunjavate sve sljedeće zahtjeve:

1. Bili ste nevjenčani ili ste se smatrali neoženjenima posljednjeg dana u godini.
2. Platili ste više od polovice troškova za održavanje kuće za godinu dana.
3. Osoba koja ispunjava kvalifikacije živjela je s vama u domu više od pola godine, osim privremenih izostanaka, poput škole. Međutim, ako je kvalificirana osoba uzdržavani roditelj, ne moraju živjeti s vama.

Postoje dvije definicije za raspakiranje iz gornjih pravila.

"Održavanje doma"

Prvo, pogledajmo cijenu održavanja kuće. Radni list 1 u IRS Publikaciji 501 osmišljen je da vam pomogne izračunati jeste li platili više od polovice troškova održavanja kuće. Troškovi koji uključuju ovu odluku uključuju:

• Porez na imovinu
• Kamate na hipoteku
• Najam
• komunalne usluge
• Popravak i održavanje
• Osiguranje imovine
• Hrana koja se jede u kući
• Ostali troškovi kućanstva

Ako je ukupni iznos ovih predmeta koje ste platili veći od ukupnog iznosa plaćanog od strane drugih - uključujući iznose pokrivene programima državne pomoći ili uzdržavanjem djece - tada ispunjavate uvjet plaćanja više od polovine troškova održavanja domaćinstva u godini.

Kao što je gore spomenuto, postoje posebna pravila za podnošenje zahtjeva za voditelja kućanstva kada je kvalificirana osoba vaš roditelj. Ako možete tvrditi majku ili oca kao uzdržavani, možda ćete imati pravo na podnošenje zahtjeva za voditelja domaćinstva iako oni ne žive s vama. U tom slučaju morat ćete platiti više od polovice troškova održavanja kuće koja im je bila glavni dom tijekom cijele godine. Na primjer, ako plaćate više od polovice troškova zadržavanja roditelja u ustanovi za pomoć, to se računa kao plaćanje više od polovine troškova održavanja njihovog glavnog doma.

„Kvalificirajuća osoba“

Osoba koja ispunjava kvalifikacije može biti kvalificirano dijete ili srodnik koji je živio s vama više od pola godine i koga možete tvrditi kao izdržavano dijete. To bi moglo uključivati ​​vaše dijete, unuke, oca ili majku, djeda i sestru ili potomke bilo kojeg od takvog. Tablica 4 u IRS Publikaciji 501 sadrži više detalja o tome tko se kvalificira.

Za ilustraciju, recimo da je Katherine samohrana mama koja je zakonski razdvojena prema Illinois zakonu 31. prosinca 2019. godine platila je više od polovice troškova za održavanje kuće. Njezin sin Jack živio je s njom više od pola godine i nije ispunjavao uvjete da ih bilo tko drugi traži kao kvalificirano dijete. Za poreznu 2019. godinu Katherine bi se mogla kvalificirati za voditelja prijave kućanstva.

S druge strane, Richard je samohrani otac čiji je razvod zaključen 31. prosinca 2019. On i njegova bivša supruga živjeli su odvojeno, ali zakonski nisu razdvojeni prije razvoda. Richard je platio više od polovice troškova održavanja kuće, ali njegova je kći Anna ostala s Richardom samo svaki drugi vikend. Iako je Richard posljednji dan godine bio neoženjen i platio je više od polovice troškova održavanja kuće, budući da Anna nije živjela s njim više od pola godine, Richard ne može podnijeti zahtjev za voditeljem domaćinstva. Jedini dostupni arhivski status mu je samac.

Prednosti statusa prijavitelja kućanstva

Pokušaj shvatiti ispunjavate li kvalificiranog statusa za prijavu kućanstava je kompliciran, ali porezne olakšice su vrijedne toga. Evo nekoliko načina na koje ćete imati koristi.

Povoljnije porezne stope

Kao voditelj kućnog podrijetla, obično se kvalificirate za niže porezne razrede nego što biste se prijavili kao samci.

Razmotrite porezne okvire za 2019. za prijavu pojedinačnih prema glavama kućanstava:

Kao što možete vidjeti iz tablice, za prva tri koraka poreza više se prihoda oporezuje po nižoj stopi ako se kvalificirate za status prijavljivanja voditelja kućanstva.

Viši standardni odbitak

Standardni odbitak je mnogo veći za glave otpadaka za kućanstvo. Za poreznu godinu 2019., standardni odbitak za jednog fileara je 12.200 USD, u usporedbi s 18.350 USD za glave kućnog punjenja.

Pogledajmo što bi te prednosti značile u stvarnom broju. Recite Sam je samohrani otac koji se kvalificira za podnošenje vodstva kućanstva. Po povratku, Sam ima prilagođeni bruto dohodak od 50 000 USD i traži standardni odbitak. Kad bi se Sam odlučio prijaviti kao sam, njegov oporezivi prihod iznosio bi 37.800 USD (50.000 USD manje od standardnog odbitka od 12.200 USD), a njegov porez izračunao bi se na sljedeći način:

• Prvih 9.700 dolara oporezuje se 12% = 1.165 USD
• Sljedećih 28.100 USD oporezuje se sa 22% = 6.182 USD

Kao pojedinačni punomoćnik, Samova bi ukupna porezna obveza iznosila 3447 dolara.

Međutim, ako bi Sam iskoristio status prijave za kućanstvo, njegov oporezivi dohodak iznosio bi 31.650 USD (15.000 USD manje od standardnog odbitka od 18.350 USD), a porez bi se izračunao na sljedeći način:

• Prvih 13.850 USD oporezuje se 12% = 1.662 USD
• Sljedećih 17.800 dolara oporezuje se sa 22% = 3.916 USD

Kao voditelj kućanstva, Samova bi ukupna porezna obveza bila 5.578 dolara, što je ušteda od 1.769 dolara.

Uz ove prednosti, jasno je da je podnošenje prijava kao voditelj kućanstva puno bolja opcija od podnošenja prijave kao samca.

Završna riječ

Odgajati dijete je skupo - još više kada ste odgovorni za to sami. Zato je toliko važno odabrati poreznu prijavu koja osigurava da nećete platiti više od fer vrijednosti poreza. Uzmite vremena da pročitate IRS Publikaciju 501 i zahtjeve za korištenje prijave prijave kućanstva. Porezna ušteda će biti vrijedna truda.

Jeste li samohrani roditelj? Hoćete li se ove godine kvalificirati za voditelja prijave za kućanstvo?