Kako smanjiti ili izbjeći porez na kapitalnu dobit na imovinu ili ulaganja

Stope kapitalnog dobitka mogu biti i 39,6%, a najniže i 0%. Stoga je vrijedno istražiti strategije kako bi se ovi porezi sveli na minimum.

Osnove poreza na dobit

Dobit od kapitala nastaje kada je prodajna cijena koju ste primili za sredstvo veća od vaše osnove u tom sredstvu. "Osnova" imovine može biti cijena koju ste platili za nju. Međutim, ako ste poboljšali imovinu, trošak poboljšanja povećava vašu osnovu. Ako ste amortizirali imovinu, to smanjuje vašu osnovicu.

Stope poreza na dobit

Postoje dvije različite porezne sheme za kapitalni dobitak:

1. Kratkoročni kapitalni dobici su dobitci na imovini koju ste držali godinu dana ili manje. Kratkoročni kapitalni dobici oporezuju se po istim stopama kao i obični dohodak. To je ista stopa koju plaćate za plaće na radu, za freelancing dohodak ili za kamate. Porezna stopa koju morate platiti varira ovisno o vašem ukupnom oporezivom dohotku, no porezne stope za 2019. kreću se između 10% i 39,6%.
2. Dugoročni kapitalni dobici su dobitci na imovini koju ste imali duže od jedne godine. Dugoročni kapitalni dobici oporezuju se po povoljnijim stopama. Trenutačne porezne stope za dugoročni kapitalni dobitak mogu biti niže od 0%, a premašiti 20%, ovisno o vašem prihodu. Dobici od prodaje kolekcionarskih predmeta oporezuju se sa 28%.

Isključenje za prodaju primarnog prebivališta

Posebna pravila primjenjuju se na kapitalnu dobit prilikom prodaje vašeg primarnog prebivališta. Ako ispunite testove vlasništva i upotrebe, možete isključiti do 250.000 USD ako niste u braku ili 500.000 USD ako ste u braku i podnesete zajednički povrat. Spomenuti testovi ispunjavaju se ako imate kuću i koristite je kao primarno prebivalište dvije od pet godina neposredno prije datuma prodaje.

Možete se upoznati s vlasničkim testovima i testovima korištenja za različita dvogodišnja razdoblja, ali oba se ispitivanja moraju ispuniti u roku od pet godina neposredno prije datuma prodaje. Ovo isključenje kapitalnih dobitaka ponekad se naziva i isključivanje odjeljka 121.

Izvještavanje i isplata kapitalnih dobitaka

Kapitalni dobici izvještavaju se o vašoj godišnjoj poreznoj prijavi, zajedno s prihodima iz drugih izvora. Transakcije s kapitalnim dobicima prijavljuju se u rasporedu D. Prodaja vrijednosnih papira prijavljuje se na obrascu 8949. Ukupni kapitalni dobici ili gubici (ograničeni na 3.000 dolara) su iskazani na obrascu 1040, redak 6. Ako koristite softver za pripremu poreza poput Blok H&R, lako ćete unijeti brojeve kapitalnih dobitaka za izračun u poreznoj obvezi.

Za razliku od plaća, ne postoje automatski savezni ili državni porezi zadržani od primanja od kapitala. Stoga, ako ostvarujete značajne kapitalne dobitke, možda ćete trebati procijeniti plaćanje poreza IRS-u tijekom cijele godine.

Ispunite radni list obrasca 1040-ES da biste provjerili trebate li procijeniti uplatu poreza IRS-u. Procijenjene porezne isplate dospijevaju 15. travnja, 15. lipnja, 15. rujna i 15. siječnja sljedeće porezne godine. Ako taj datum pada na vikend ili odmor, rok dospijeća prelazi na sljedeći radni dan.

Opće strategije smanjenja dobitka kapitala

Bez obzira koju osobnu ili investicijsku imovinu planirate prodati, postoje neke strategije pomoću kojih možete smanjiti porez na kapitalni dobitak za koji ste odgovorni..

1. Pričekajte duže od godine dana prije nego što prodate

Dobit od kapitala kvalificira se za dugoročni status kada se imovina drži duže od jedne godine. Ako dobitak ispunjava uvjete za dugoročni status, tada ste kvalificirani za nižu stopu poreza na kapitalnu dobit.

Dugoročne stope poreza na kapitalnu dobit ovise o vašem statusu prijave i ukupnim dugoročnim dobicima za godinu. Za 2019. godine dugoročni okviri poreza na dobit su sljedeći:

Pored gornjih stopa, porezni obveznici s visokim dohotkom također bi trebali platiti neto porez na dohodak od ulaganja (NIIT) na kapitalni dobitak. NIIT primjenjuje dodatnih 3,8% poreza na sav prihod od ulaganja, uključujući kapitalni dobitak. NIIT se primjenjuje ako je vaš prihod iznad 200 000 USD za samohrane i glave poreznih obveznika kućanstava i 250 000 USD za bračne parove koji podnose zajednički povrat.

Kao što vidite, razlika između dugoročne i kratkotrajne prodaje može biti značajna. Za ilustraciju, recimo da ste u poreznom razredu od 32% i prodajete dionice što rezultira kapitalnim dobitkom od 5000 USD, evo razlike u porezu ako je dobitak kratkoročan ili dugoročan:

• Kratkoročni (Održavanje godinu dana ili manje prije prodaje), Porez na 32%: 5000 USD x 0,32 = 1600 USD
• Dugoročni (održan duže od jedne godine prije prodaje), Porez na 0%: 5000 USD x 0,00 = 0 USD.

Držanje zaliha dok se ona ne kvalificira kao dugoročno uštedjelo bi vam 1600 dolara. Razlika između kratkoročnog i dugoročnog može biti samo jedan dan, zato budite strpljivi.

2. Vremenski gubici kapitala s dobitkom kapitala

U određenoj godini kapitalni gubici nadoknađuju kapitalne dobitke. Na primjer, ako ste zaradili kapitalni dobitak od 50 USD prodajući dionice A, a prodali dionice B s gubitkom od 40 USD, vaš neto kapitalni dobitak je razlika između dobitka i gubitka - dobit od 10 USD.

Na primjer, pretpostavimo da ste prodali zalihe s gubitkom. Ako imate druge zalihe koje su porasle na vrijednosti, razmislite o prodaji iznosa te zalihe, izvještavanju o dobiti i gubitku iskoristite za nadoknadu dobiti, na taj način smanjujući ili eliminirajući porez na taj dobitak. Imajte na umu da se obje transakcije moraju dogoditi tijekom iste porezne godine.

Za neke od vas ova bi strategija mogla zvučati poznato. Također se naziva i berba poreznih gubitaka. To je popularna značajka s mnogim robo-savjetnicima, uključujući poboljšanje.

Koristite svoje kapitalne gubitke u godinama u kojima ostvarujete kapitalni dobitak da biste smanjili porez na kapitalni dobitak. Svi kapitalni dobici moraju se prijaviti, ali samo vam je dozvoljeno da uzmete 3000 USD neto kapitalnog gubitka svake porezne godine. Morate nositi kapitalne gubitke veće od 3.000 dolara naprijed u buduće porezne godine, ali može potrajati neko vrijeme ako ih iskoristite ako je transakcija stvorila posebno velik gubitak.

3. Prodajte kada je vaš prihod nizak

Ako imate kratkoročne gubitke, vaša granična stopa poreza određuje stopu koju ćete platiti na kapitalni dobitak. Dakle, prodaja kapitalne dobiti u „mršavim“ godinama može sniziti stopu kapitalnog dobitka i uštedjeti novac.

Ako će se vaš prihod povećati - na primjer, ako vi ili supružnik napustite ili izgubite posao ili se spremate u penziju - prodajte se tijekom godine s niskim primanjima i umanjite stopu poreza na dobit od kapitala.

4. Smanjite oporezivi dohodak

Budući da se stopa kratkoročnih kapitalnih dobitaka temelji na vašem dohotku, opće strategije uštede poreza mogu vam pomoći da se kvalificirate za nižu stopu kapitalnih dobitaka. Maksimalno povećavanje odbitaka i kredita prije podnošenja porezne prijave dobra je strategija. Na primjer, donirajte gotovinu ili robu u dobrotvorne svrhe i brinite se za skupe medicinske postupke prije kraja godine.

Ako doprinosite tradicionalnom IRA-u ili 401k, pridodajte puni dozvoljeni iznos za najveći odbitak. Obratite pažnju na nejasne ili malo poznate odbitke koji mogu sniziti vaš porezni račun. Ako ulažete u obveznice, razmislite o općinskim obveznicama, a ne korporativnim obveznicama. Kamate općinskih obveznica oslobođene su savezne pristojbe i tako su isključene iz oporezivog dohotka. Postoji niz potencijalnih poreznih olakšica. Korištenje IRS-ove baze podataka o kreditima i odbitcima može vas upozoriti na odbitke i kredite koje ste u prošlosti previdjeli..

Savjet profesije: Ako vaš poslodavac nudi 401 (k) ili imate IRA, pogledajte Blooom, mrežni robotski savjetnik koji analizira vaše mirovinske račune. Jednostavno povežite svoj račun i brzo ćete moći vidjeti kako funkcionirate, uključujući rizik, diverzifikaciju i naknade koje plaćate. Uz to, pronaći ćete odgovarajuća sredstva za investiranje u svojoj situaciji. Prijavite se za besplatnu Blooom analizu.

Ušteda od kapitala pri prodaji kuće

5. Ograničite upotrebu vašeg doma za najam

Pretpostavimo da vaš dom ne možete prodati u željenom roku, pa ga odlučite unajmiti. Iznajmljivanje ga može rezultirati gubitkom na papiru za koji možete tvrditi da će smanjiti svoj prihod u porezno vrijeme. Takav gubitak je obično rezultat dopuštene amortizacije imovine. Međutim, dvije stvari mogu ugasiti vaš entuzijazam.

Prvo, budući da iznajmljujete kuću, ona vam više nije osnovno prebivalište, pa otklanjate vlasništvo i koristite testove koji će vam omogućiti da isključite kapitalni dobitak prilikom prodaje. Razmislite o iznajmljivanju na samo dvije do tri godine, ako ste u njemu živjeli pet godina, kako biste ispunili testove kako biste isključili kapitalnu dobit prilikom prodaje. Zapamtite da ste za izuzeće morali živjeti u vašem domu kao osnovno prebivalište dvije godine unutar pet godina neposredno prije datuma prodaje.

Drugo, otkad ste unajmili dom, morate vratiti amortizaciju. Ta povratna amortizacija može se oporezivati ​​na nekoliko različitih načina. Pogledajte Publikaciju IRS 544, „Prodaja i ostalo raspolaganje imovinom“, za (ozbiljnu) raspravu o tome da li ponovna amortizacija rezultira kapitalom ili običnom dobiti.

U konačnoj analizi možete uštedjeti više novca izbjegavajući najam kuće uopće. Ne morate se boriti sa kompliciranijom poreznom pripremom (i eventualno angažiranjem profesionalca koji će obavljati porez ili koristiti TurboTax Live značajka razgovora s stvarnim CPA-om ako želite raditi vlastiti porez); izbjegavate smanjenje svoje osnove zbog amortizacije; i izbjegavate složenost vraćene amortizacije (s tom obnovljenom amortizacijom, kad ste sve rekli i učinili, mogli ste izgubiti novac za avanturu najma).

6. Vodite evidenciju o poboljšanjima u kući

Dodaci ili poboljšanja u kući koje tijekom godina unosite u vaš dom čine vašu osnovu u nekretnini. Viša osnova znači dolar za dolar, manje kapitalne dobiti kada prodajete. Ova ušteda poreza osobito vam koristi ako je vaš dobitak veći od iznosa za koji ste se kvalificirali ili ako ne ispunjavate testove vlasništva i upotrebe.

Prema IRS-u, poboljšanje koje povećava osnovu bilo šta je što povećava vrijednost vašeg doma, produži vijek trajanja ili ga prilagodi novim namjenama. Dodavanje soba, palube, bazena, potpornog zida ili uređenja nekretnine sve se smatra poboljšanjem. Nadogradnja prozora i vrata, vodovod, izolacija, grijanje, hlađenje ili sustav prskalica također ispunjava uvjete, kao i obnavljanje oštećenih dijelova vašeg doma, preuređivanje, dodavanje novih podova i ugradnju ugrađenih uređaja. Sačuvajte kopije potvrda i zapisa i vodite evidenciju o svim kupnjama.

7. Pratite troškove prodaje

Prodajna cijena kuće može se umanjiti za sve troškove povezane s prodajom kuće, što će umanjiti iznos kapitalnog dobitka koji proizlazi iz prodaje. Ako imate oporezivi kapitalni dobitak zato što ste premašili vaše isključenje ili imovina ne ispunjava uvjete, oduzimanje ovih troškova od prihoda od prodaje umanjiće iznos vašeg kapitalnog dobitka.

Iako ne možete odbiti troškove čišćenja ili održavanja od prodanih prodajnih cijena, postoje mnogi drugi prodajni troškovi. Publikacija IRS 523 napominje da nagodbe za nagodbu, apstraktne naknade, naknade za instaliranje komunalnih usluga, pravne takse, naknade za snimanje, naknade za anketiranje, porez na prijenos ili markicu i osiguranje vlasničkih prava mogu sve smanjiti vaš kapitalni dobitak. Kao i kod kućnih poboljšanja, vodite evidenciju i primitke u slučaju da ih IRS želi vidjeti.

Kao primjer, uzmite par koji prodaje svoj dom za 700.000 dolara. Plaćaju posredniku za promet nekretninama 6% (700.000 x .06 = 42.000 USD). Plaćaju odvjetniku 18.000 dolara honorara, kao i zatvaranje, deponovanje i snimanje. Njihovi troškovi prodaje su 60.000 dolara. Njihov neto prihod je, dakle, 700 000 - 60 000 dolara = 640 000 dolara. Njihova osnova u domu je 140.000 dolara. Njihov kapitalni dobitak iznosi 640.000 - 140.000 USD = 500.000 USD. Budući da ispunjavaju testove vlasništva i upotrebe i zajedno podnose datoteku, mogu isključiti cjelokupni kapitalni dobitak. Da nisu oduzeli troškove prodaje, dugovali bi porez na kapitalni dobitak na 60.000 dolara.

 8. Kretajte se često

Izuzimanje kapitalne dobiti od IRS-a dovoljno je veliko da mnogi porezni obveznici nikada neće morati plaćati porez na prodaju svojih domova. Međutim, ako ste svoje zemljište dugo držali, kupili u vrućem području ili ste sami, isključenje možda neće u potpunosti pokriti vaš dobitak.

Kako biste iskoristili isključenje kapitalnog dobitka u najvećoj mogućoj mjeri, porezni stručnjak David John Marotta napisao je u Forbesu da biste trebali razmotriti takav potez kad izbacite izuzeće od kapitala. Iako morate živjeti u svojoj kući najmanje dvije godine da biste zatražili izuzeće, IRS omogućava poreznim obveznicima da isključenje koriste više puta (općenito ne više od jednom u dvije godine). To znači da biste potencijalno mogli prodati više domova uz veliku dobit i nikada ne biste platili ni porez.

Izbjegavajte kapitalne dobit od ulaganja

Postoji nekoliko strategija za uštedu poreza koje posebno dobro djeluju na investicije poput dionica, obveznica, mirovinskih fondova i imovine za najam.

9. Koristite račun za umirovljenje

Možete koristiti vozila za mirovinsku štednju, kao što su 401ks, tradicionalne IRA-e i Roth IRA-e, kako biste izbjegli kapitalni dobitak i odgodili porez na dohodak. Sa 401ks i tradicionalnim IRA-ima možete ulagati na tržište, poput platforme TD Ameritrade, koristeći predbilježbe dolara. Nikada nećete plaćati kapitalnu dobit od zarade, iako ćete plaćati obični porez na dohodak kad povučete dohodak. Ulaganjem na ovaj način možete se uštedjeti na porezu ako u mirovini imate niži porezni razred.

Međutim, ne biste trebali pretpostaviti da ćete nakon umirovljenja biti u nižem razredu. Iako se vaš prihod od zaposlenja može smanjiti kad odete u mirovinu, možda ćete imati dodatne izvore prihoda od socijalnog osiguranja, mirovina, kamata i dividendi. Dakle, vaša granična stopa poreza može biti ista kao i prije nego što ste otišli u mirovinu. Budući da možete imati manji broj potencijalnih odbitka poput plaćanja kamata učenika ili hipoteke i ne možete tražiti dijete kao odbitak, vaš oporezivi dohodak može stvarno porasti.

Ako niste sigurni hoćete li u mirovini biti niži porezni razred, Roth IRA je još jedan način izbjegavanja poreza na kapitalni dobitak. Poput 401k i tradicionalnih IRA-a, dobit ili dividenda ne oporezuju se dok su na računu. Za razliku od 401ks i tradicionalnih IRA-a, gdje doprinosi iznose pretporezne dolare, doprinosi za Roth IRA-e su od dolara nakon oporezivanja, tako da distribucije nisu oporezive.

Ovisno o vašem prihodu, doprinos na umirovljenički račun može za vas stvoriti štedni kredit po povratku.

10. Poklon imovina članu obitelji

Ako ne želite platiti 15% ili 20% poreza na kapitalni dobitak, dajte cijenjenu imovinu nekome tko ne mora platiti visoku stopu. Porezni porezni obveznik dopušta poreznim obveznicima da daruju do 14.000 USD po osobi (par zajedno može podnijeti poklon do 28.000 dolara) godišnje, a da ne plati porez na poklon. To znači da možete dati poklon vrijednim dionicama ili drugim ulaganjima članu obitelji u nižem poreznom razredu poreza na dohodak. Ako član obitelji odluči prodati imovinu, oporezat će se po njihovoj stopi, a ne vašoj. U nekim se slučajevima porez na kapitalnu dobit može u potpunosti izbjeći.

Ovo je sjajan način da se financijska podrška ili pokloni prenose članovima obitelji uz minimaliziranje poreza na kapitalnu dobit. Međutim, imajte na umu da taktika ne djeluje dobro u darovanju djece ili učenika mlađih od 24 godine. Ti uzdržavani članovi moraju plaćati iste porezne stope koje plaćaju povjerenja i imanja ako imaju nenaplaćen prihod iz bilo kojeg izvora - kao što je kapitalni dobici ili prihodi od kamata - što prelazi 2.100 USD. Ovaj takozvani „porez na dijete” znači da se porezne olakšice obično poništavaju ako se imovina proda.

11. Donirajte u dobrotvorne svrhe

Ako cijenite imovinu u dobrotvorne svrhe ili neprofitnu organizaciju koju podržavate, dobit ćete lijep odbitak poreza zajedno s porezom na kapitalni dobitak. U stvari, možete donirati cijenjenu imovinu i zatražiti odbitak poreza za njenu trenutnu fer tržišnu vrijednost.

Na primjer, recimo da ste kupili 100 dionica Applea za 63 dolara i odlučili ga donirati u dobrotvorne svrhe. Vaša osnova je 6.300 dolara. Nakon podjele 7 na 1, recimo da dionice vrijede 120 dolara. Dakle, vrijednost vaših dionica je 100 x 7 x 120 USD = 84 000 USD. Vaš dobrotvorni odbitak iznosi 84 000 USD, fer tržišna vrijednost na dan darivanja zaliha. Nadalje, ne morate plaćati porez na kapitalni dobitak od 77.700 dolara kapitalnog dobitka. Budući da su dobrotvorne organizacije oslobođene poreza, dobrotvorne organizacije također ne moraju plaćati porez na kapitalni dobitak.

Završna riječ

Porez na kapitalnu dobit nije problem koji utječe samo na bogate. Obični porezni obveznici pomoću nekoliko od ovih strategija mogu lako uštedjeti tisuće dolara od poreza na kapitalnu dobit. Sjetite se samo da je za neke složenije porezne strategije, kao što su prikupljanje poreznih gubitaka ili davanje zaliha cijenjenih dionica, bolje konzultirati s poreznim računovođom kako biste bili sigurni da ćete dobiti sve detalje točno.

Možete li predložiti bilo kakve dodatne strategije za izbjegavanje poreza na kapitalni dobitak?