Porezni odbitci za dobrotvorne priloge i donacije

Osim što jednostavno pišete ček, postoje mnogi drugi načini na koje možete dobrotvornim udrugama pomoći u njihovom radu, istovremeno spuštajući račun za porez. IRS pruža izdašne naknade za mnoge vrste doniranih predmeta, ali na vama je da spremite svoje zapise i znate koliko imate pravo na odbitak..

Osnove dobrotvornih doprinosa i poreznih olakšica

Organizacije koje prihvaćaju porezne olakšice

Da bi vaša donacija stekla pravo na odbitak poreza, morate dati svoj doprinos organizaciji s IRS-ove liste kvalificiranih dobrotvornih organizacija. Na popisu su mnoge velike dobrotvorne i vjerske skupine. Ali ako donirate manjoj skupini i niste sigurni jesu li vaši doprinosi legitimno porezno priznati, provjerite IRS-ov popis. Pretražite po EIN-u EIN (matični identifikacijski broj poslodavca), imenu, gradu, državi ili bilo kojoj kombinaciji tih podataka. Što više navedete, bolji su rezultati pretraživanja.

Imajte na umu da donacije stranim dobrotvornim društvima nikada ne možete odbiti. Međutim, mnoge strane dobrotvorne organizacije imaju američku podružnicu kojoj možete dati doprinos koji je odbijen od poreza. Također, zapamtite da su dobrotvorne donacije odvojeni odbitak. Da bi vam odstupljeni odbitci bili od koristi, kombinirani detaljni odbici moraju biti veći od vašeg standardnog odbitka..

Donacije maksimalno

Općenito, dobrotvorni prilozi možete odbiti do 60% prilagođenog bruto prihoda (AGI). Ograničenje od 60% odnosi se na javne dobrotvorne organizacije i privatne zaklade koje djeluju. Ograničenje od 30% odnosi se na privatne zaklade, kao i na doprinose imovine stečene kapitalom koristeći fer tržišnu vrijednost da bi se izračunao vaš odbitak. Ograničenje od 20% odnosi se na određene poklone imovine sa kapitalnom dobiti za organizacije koje nisu 60%.

Općenito govoreći, ograničenja vrijede od najvišeg do najnižeg. Ako su vaše donacije za 60% organizacija manje od 60% vašeg AGI-ja, doprinose možete odbiti s ograničenjem od 30% do nižih od 30% vašeg AGI-ja ili 60% vašeg AGI-ja umanjenim za 60% donacije. Potražite IRS Publikaciju 526 za više detalja.

Ako donirate više od ograničenja odbitka, možete prenijeti dodatak na porez za sljedeću godinu i odbiti ga. Prijenos se primjenjuje na najviše pet godina. Ista ograničenja primjenjuju se na iznose prenesene u godini na koju su primijenjena.

odbitak kodovi

Ako planirate dati velik doprinos, pitajte organizaciju za kôd dedukcije ili provjerite u IRS bazi podataka. IRS može navesti jedan od desetak koda odbitka kako bi vas obavijestio o bilo kojim određenim pravilima koja se odnose na donacije određenoj organizaciji. Ako nije naveden kôd odbitka, tada je organizacija javna dobrotvorna organizacija na koju u većini slučajeva mogu odbiti donacije do polovine vašeg AGI-ja. Ovdje možete pronaći kodove dedukcije i njihove granice doprinosa.

Kako podnijeti dobrotvorne odbitke

Da biste odbili svoj dobrotvorni prilog, morate navesti odbitke. Samo pripazite da provjerite jesu li vaši standardni odbitci manji od odbijenih odbitka koji ispunjavate uvjete.

Ako se odlučite za detaljan prikaz, ispunite raspored A i slijedite upute za traženje dobrotvornih priloga. Ako ukupna vrijednost bezgotovinskih donacija prelazi 500 USD, morate ispuniti obrazac 8283 s podacima o tome što ste donirali organizacijama i koliko su stvari vrijedne. Osim toga, ako koristite internetski softver za pripremu poreza poput TurboTax, pomoći će vam da vas provedete kroz postupak primanja ispravnog odbitka.

Vodi evidencije

Ako donirate 250 dolara ili više odjednom, treba vam potvrda od organizacije. Za manje poklone sve što trebate je vaš otkazani ček ili druga dokumentacija. Na primjer, ako dajete redovnu tjednu donaciju u iznosu od 25 USD, ne treba vam potvrda dok imate neku vrstu evidencije, iako je vaš eventualni doprinos veći od 250 USD. Možete, međutim, tražiti račun za bilo koji donirani iznos. Mnoge organizacije šalju vas ukupno na kraju godine.

Ako je razina vašeg doprinosa ispod 250 USD, zadržite otkazani ček, račun o kreditnoj kartici ili pisani zapis iz dobrotvorne organizacije. Ako donirate događaju poput 5K ili hodnika, obavezno steknite naziv organizacije koja ga sponzorira, a ne pojedinačni događaj. Ako ste donirali tekstualnu poruku, sačuvajte telefonski račun ili drugi zapis teksta. Jednostavno uložite te zapise u druge porezne papire - ne morate sve te primitke i datoteke slati IRS-u.

Primanje predmeta u zamjenu za donaciju

Svi vole besplatne stvari, ali kad vam dobrotvorna organizacija nudi jedan predmet, poput torbe za novac, u zamjenu za donaciju, morate oduzeti vrijednost tog predmeta od vaše dobrotvorne donacije. Dobrotvorna organizacija obično vam može otkriti vrijednost primljenih predmeta i vjerojatno će je uključiti na račun. Na primjer, ako prisustvujete dobrotvornoj večeri za prikupljanje sredstava i plaćate 100 USD po ulaznici, na računu će se prikazati vaša donacija u iznosu od 100 USD umanjena za vrijednost večere. Porezno se priznaje samo onaj dio vaše donacije koji nije platio zahvalnicu.

Ako primate bilo kakvu nematerijalnu vjersku korist, poput prihvata na ceremoniji ili čitanja rođaka, trebali biste to zabilježiti. Međutim, ne morate ga oduzimati od iznosa donacije.

Bezgotovinske donacije

Uz SMS poruke i internetske donacije, možete brzo i lako donirati gotovinu. Jednako je jednostavno zaboraviti na mnoge druge načine podržavanja dobrotvorne organizacije ili akcije. A ponekad je teže kvantificirati vrijednost bezgotovinskih donacija, pogotovo kad imaju sentimentalnu vrijednost.

Te bezgotovinske donacije su često važne za organizaciju i za njih se obično umanjuje porez. Ne morate posebno nabrajati bezgotovinske donacije u ukupnom iznosu nižem od 500 USD. Međutim, za ukupne bezgotovinske donacije veće od 500 USD, morate ispuniti i predati obrazac 8283.

Odjeća i kućanski predmeti

Kad donirate kućanske predmete ili odjeću, možete odbiti samo fer tržišnu vrijednost predmeta koji su u dobrom stanju. Vrijednost vaše donacije nije ono što ste platili, već cijena koju će artikl podići u štedljivoj trgovini. Iako pukotine i udubljenja ne znače dobrotvornu donaciju, donacija i uređaji koji su oštećeni nakon popravka nemaju nikakvu vrijednost kada su u pitanju odbitci. Ako vaša odjeća ili kućanski predmeti nisu u dobrom stanju, ali vrijede više od 500 USD, potrebna vam je stručna procjena.

Prije doniranja izložite predmete i napravite popis onoga što doprinosite. Na primjer, navedite koliko haljina, majica i par tenisica ili cipela za haljine koje ćete donirati. Možete posjetiti trgovinu štedljivosti da biste vidjeli cijene sličnih artikala, upotrijebili internetski vodič za vrednovanje Goodwill-a ili se obratite Armiji za spašavanje kako biste dobili opće smjernice o cijenama. Popis vojske spasitelja sadrži prijedloge niskih i visokih cijena i stupce za bilježenje broja i ukupne cijene vaših predmeta. Budite iskreni prema stanju u kojem se nalaze vaši predmeti i cijenama koje bi mogle doprijeti.

Nakon što imate točan popis, spremni ste odnijeti svoju donaciju u centar za odustajanje. Nabavite jednu pretisnutu potvrdu centra s imenom i adresom dobrotvorne organizacije i datumom donacije. Ako mislite da vaša ukupna donacija vrijedi više od 250 USD, zatražite službenu potvrdu i pokažite im svoju procjenu vrijednosti vaše donacije. IRS neće računati koliko čarapa ste donirali, ali mogu primijetiti ako su vaše procjene pretjerano optimistične.

Dionički ili zajednički fondovi

Mnoge velike dobrotvorne organizacije rado prihvaćaju dionice cijenjenih vrijednosnih papira, poput dionica ili uzajamnih fondova. Vrijednost donacije je cijena dionice vrijednosnog papira na dan kad ga donirate - tj. Dan kada je pošaljete poštom ili izvršite elektronički prijenos.

Davanje dionica koje su porasle u vrijednosti obično je bolji porezni korak od doprinosa istim iznosom gotovine, sve dok ste dionicu držali više od jedne godine. Ako donirate dionicu koja vrijedi više nego kad ste je kupili, izbjegavate porez na kapitalni dobitak i primate odbitak za cjelokupnu vrijednost dionica, a ne samo za ono što ste platili.

Na primjer, ako kupite udio u iznosu od 10 USD i darujete ga kada je njegova vrijednost 100, tada vaša donacija generira odbitak u iznosu od 100 USD. Ako biste prodali dionice i donirali dobit, morali biste platiti porez na kapitalni dobitak na 90 USD, što bi umanjilo iznos donacije i vaš odbitak. Prijenosom udjela prije prodaje možete odbiti više, a dobrotvorna organizacija dobiva vrjedniji doprinos. Ovisno o dobrotvornosti koju donirate, iznos koji možete odbiti može biti ograničen na 30% vašeg AGI.

Imajte na umu da ako donirate imovinu koju držite godinu dana ili manje, možete odbiti samo izvornu kupoprodajnu cijenu.

Za osobe starije od 70 godina ili starije i žele donirati potrebnu minimalnu distribuciju (RMD) iz IRA-e u dobrotvorne svrhe, Zakon o zaštiti Amerikanaca od povećanja poreza (PATH) iz 2015. učinio je tu mogućnost trajnom. Nazivaju se kvalificiranim dobrotvornim distribucijama (QCD). Možete donirati cijenjene zalihe do 100 000 USD koje držite u IRA-i u dobrotvorne svrhe, izbjeći porez na dohodak i dobiti dobrotvorni odbitak. Uz to, on se računa kao vaš RMD za godinu.

Automobili, brodovi ili zrakoplovi

Ako donirate automobil, brod, avion ili drugo vozilo, možete se kvalificirati za odbitak poreza. Te su donacije izravnije od ostalih nenovčanih doprinosa.

Kada donirate vozilo vrijedno više od 500 USD kvalificiranoj organizaciji, trebali biste dobiti obrazac 1098-C koji izvještava o vrijednosti vozila. Ovaj obrazac navodi vrijednost automobila i datum darivanja. Ako dobrotvorna osoba prodaje vozilo, prihod od prodaje iznosit će se i na 1098-C - to je iznos koji možete oduzeti kao donaciju.

Ako vaše vozilo vrijedi manje od 500 USD, a ne primate obrazac 1098-C, u vozilu možete generalno odbiti manju vrijednost fer tržišne vrijednosti ili osnovicu vašeg vozila. Kao vrijednost tržišne vrijednosti možete koristiti vrijednost privatne zabave iz Kelley Blue Book-a. Međutim, ako vozilo treba značajan popravak, a vi ga možete prodati samo za iznos manji od procjene Plave knjige, onda je taj niži iznos prodaje iznos dobrotvorne donacije. Publikacija IRS 4303 sadrži više detalja i primjera.

Umjetnost, nakit, antikvitete ili kolekcionarstvo

Davanje kolekcija ili nakita može biti lukavo jer je njihova vrijednost vrlo subjektivna. Ako smatrate da vaši predmeti imaju vrijednost od 500 ili više dolara, morat ćete dobiti dokaz o njihovoj fer tržišnoj vrijednosti. Tri uobičajena oblika dokazivanja su:

1. Katalog u kojem je navedena cijena sličnog predmeta
2. Informacije o nedavnoj prodaji sličnog predmeta (na primjer, na eBayu)
3. Profesionalna procjena

Iako procjena može biti skupa, ako vjerujete da je vrijednost vaše donacije 1.000 ili više dolara, možda će biti vrijedno koštati službenu procjenu i dokumentaciju koja dolazi s tim.

Kilometraža i nadoknada

Ako ste dobrovoljno radili u dobrotvorne svrhe i koristili osobno vozilo ili uzeli javni prijevoz isključivo za volontiranje, kilometražu ili troškove vašeg javnog prijevoza možete odbiti kao donaciju u dobrotvorne svrhe. Kilometraža koju možete odbiti za poreznu godinu 2019. iznosi 0,14 dolara po milji. Također možete odbiti cestarinu i parkiranje.

Svi drugi predmeti koje kupite u dobrotvorne svrhe dok volontirate smatraju se donacijom, poput olovaka ili slika, potrebnih za dobrotvorne projekte. Međutim, vrijednost vašeg vremena nije oporeziva porezom, čak i ako pružate uslugu koju bi organizacija inače morala platiti.

Svakako planirajte unaprijed

Kad planirate svoje dobrotvorne priloge s poreznim odbitcima, imajte na umu da ćete poreznu olakšicu vidjeti samo ako stavite na uvid. Ako nemate puno drugih odbitaka - poput hipoteke i poreza na nekretnine - u rasporedu A, možda neće imati smisla nabrajati jer će vaši odbitni odbitci biti manji od standardnog odbitka.

Za 2019. standardni odbitak iznosi 12.200 USD ako podnesete zahtjev za pojedinačno ili oženjen brak, 24.400 USD za zajedničko podnošenje braka i 18.350 USD za podnošenje zahtjeva za vodstvo domaćinstva. Ako se ukupni odbitci iz Dodatka A ne zbroje više od tih iznosa, bolje je da uzmete standardni odbitak..

Međutim, ako ste blizu svoga standardnog iznosa odbitka, možete odlučiti sakupljati svoje donacije u jednoj godini - na primjer, 31. prosinca ono što biste donirali sljedeće godine. To bi moglo povećati vaše odbitke iznad standardnog praga odbitka tako da možete precizirati i dobiti porezni odbitak za svoje donacije.

Sljedeće bi se godine mogli vratiti standardnom odbitku, ali godinu dana nakon toga mogli biste provesti isti plan. Uštedite malo na porezima svake dvije ili tri godine bolje je nego što uopće ne štedite, a ako ste pametni u pogledu vremena svojih donacija, možete vam pomoći da dobijete najviše vrijednosti za uštedu poreza.

Završna riječ

Dobrotvorni prilozi pomažu vam poboljšati svijet - i vaš porezni račun. Pravila mogu biti komplicirana, ali vrijedno je vašeg vremena da saznate na što imate pravo odbiti kako biste ostvarili svoj maksimalni povrat. Ako imate bilo kakvih pitanja o odbitku od dobrotvornog davanja, možete zatražiti CPA putem TurboTax.

Jeste li ove godine dali bilo kakve donacije ili ih planirate učiniti sljedeće? Imate li poreznu strategiju za dobrotvorne donacije?