Što je Coverdell račun za štednju u obrazovanju (ESA) - Pravila i ograničenja

Srećom, postoje određeni računi koji daju način ulaganja u obrazovanje vašeg djeteta i pružaju vam i porezne olakšice.

Jedna popularna opcija za uštedu na fakultetima poznata je kao Računski štedni račun Coverdell-a ili ESA.

Što je ESA?

ESA plan omogućava da se novac koji se ulaže i koristi za fakultet raste i povuče bez poreza za imenovanog korisnika - vaše dijete. Drugim riječima, deponirate sredstva nakon oporezivanja i ne morate plaćati porez na kapitalni dobitak ili redoviti porez na dohodak na rast investicije, pod uvjetom da se koristi za troškove kvalificiranog obrazovanja. U osnovi, porezni tretman je sličan tretmanu Roth IRA ili Roth 401k.

Računi za ušteđevine na fakultetima poput ESA-e i 529 plana štednje na fakultetima najbolje rade kada su započeti rano. To je zato što se s vremenom na vašoj strani kamata koju zaradite može objediniti godišnje, omogućujući vam da uštedite značajan iznos poreza.

Na primjer, samo 1000 USD doprinosa koji zaradi 8% godišnje kamate može se udvostručiti tijekom 18 godina na 4.000 USD. Ako godišnje položite 1.000 USD tijekom 18 godina i zaradite istu kamatu, vrijednost računa premašit će 33.000 USD! Međutim, u tradicionalnom oporezivom ulaganju, ta bi zarada znatno smanjena zbog poreza na kapitalnu dobit.

Za koje troškove mogu koristiti ESA novac?

Iako se i ESA i 529 planovi koriste za uštedu na fakultetu, glavna prednost ESA-e u odnosu na 529 je njegova fleksibilnost. Dok se plan 529 može koristiti samo za financiranje kvalificiranog preddiplomskog ili diplomskog obrazovanja, ESA može financirati bilo koji od ovog plus osnovno ili srednjoškolsko obrazovanje vašeg djeteta.

Štoviše, ESA je blaži kada je u pitanju plaćanje akademskih troškova koji nemaju školarinu. U stvari, ako vaše dijete pohađa javnu školu, možete koristiti ESA novac za plaćanje knjiga, potrepština, pa čak i računala za učenike. Zbog ovih svojstava, kao i dolje navedenih ograničenja doprinosa, mnogi roditelji koriste ESA kako bi uštedjeli na troškovima prije fakulteta i uštedjeli na fakultetu u 529.

Da bi se kvalificirao za korištenje ESA sredstava, korisnik mora biti upisan u školu, barem pola radnog vremena ako je student. Evo nekoliko primjera kojih troškova pokriva ESA:

• Školarina, naknade, knjige, pribor, potrebne uniforme, soba i pansion, prijevoz i ostali troškovi pohađanja škole
• Kupnja računala ili internetskog pristupa za korištenje učenika (kao i učeničke obitelji) tijekom godina učenjaka
• Usluge za posebne potrebe
• Akademsko podučavanje

Koliko mogu pridonijeti ESA-i?

Ograničenje doprinosa za ESA iznosi 2000 USD po djetetu godišnje. Ako je postavljeno više ESA u korist samo jednog djeteta, ukupan broj doprinosa ne može prelaziti 2.000 USD. Štoviše, ono što smijete dati doprinos može se dodatno smanjiti ovisno o vašem prihodu.

Donja tablica sadrži ograničenja prihoda za 2011. godinu. Ako ostvarite manje od 95.000 USD, bez obzira na status prijave, možete unijeti puni iznos. Ako ste u braku i zajednički podnosite zahtjev, možete doprinijeti maksimalno sve dok vaš prihod ne pređe 190.000 USD.

Ako vaš prihod premaši ovo, iznos koji vam je dopušten doprinos ukinuti će se na nulu, uz prihod od 220 000 USD. Svi ostali fileri ne mogu zaraditi više od 110 000 USD i dalje pridonose ESA. Budući da je ta granica relativno niska, neki roditelji odlučuju uspostaviti i plan 529, koji u osnovi nema ograničenje doprinosa.

Pravila povlačenja

Novac na ESA računu mora biti potrošen na troškove kvalificiranog obrazovanja ili prebačen na drugo dijete u obitelji do 30. godine kada korisnik napuni 30. Ako prekršite pravila, što znači da povlačite novac u nekvalificirane svrhe, nećete samo platiti 10% kazne, ali i porez na dobit na dobitke.

Iz tog razloga, to je vrlo dobra ideja samo trošiti novac u ESA-u na troškove kvalificiranog obrazovanja. Nadalje, ako se cijeli fond ne koristi prije nego što korisnik napuni 30 godina, račun možete prebaciti na drugo dijete, porez i porez bez plaćanja novca, ili ga unovčiti i platiti 10% kazne kao i porez na dohodak.

Drugi razlog koji neki roditelji dopunjuju ESA s planom 529 je taj što 529 nema dobno ograničenje.

ESA Investments

Mogućnosti ulaganja u ESA nisu ograničene samo na uzajamne fondove, poput većine 529 ulaganja u plan štednje. ESA-i vam također omogućuju ulaganje u akcije, obveznice ili CD-ove.

Međutim, ESA-i ne mogu ulagati u opcije dionica, nekretnine, kolekcionarstvo, pojedinačna poduzeća ili plemenite metale.

Ima li ESA utjecaj na financijsku pomoć?

ESA utječe na financijsku pomoć na isti način kao i većina ostale novčane imovine. Stoga, da biste optimizirali šanse vašeg djeteta za dobijanje pomoći, ESA ne bi trebao biti u vlasništvu vašeg djeteta. To je zato što se od učenika očekuje da doprinesu 20% svoje imovine u troškove obrazovanja, dok se od roditelja očekuje da doprinesu samo 5,6%.

Ured za financijsku pomoć utvrdit će da je veći fond novca za fakultete dostupan ako dijete posjeduje ESA, pa će to dijete imati manje vjerojatnosti da će dobiti pomoć. Zadržavanje računa u imenu roditelja ili djeda i bake vodi se ovom problemu.

Važna razmatranja

• Troškovi koji se plaćaju novcem od ESA-e također se ne mogu koristiti za kvalificiranje za američke programe poreznog kreditiranja za mogućnosti prilike i doživotno učenje. American Opportunity Credit povratni je porezni kredit u iznosu do 2.500 USD, a ističe mu 2012. godine. Ako su troškovi na fakultetima manji ili jednaki ovom iznosu, mogli biste imati koristi odgodom povlačenja iz ESA-e i zahtijevanjem kredita.
• Doprinosi ESA mogu započeti s datumom rođenja korisnika, ali mogu se izvršiti samo do 18. rođendana korisnika, osim ako to nisu osobe za posebne potrebe.

Završna riječ

Spremanje za fakultet ne mora biti teško ili komplicirano. Kad shvatite što različiti računi mogu ponuditi, možete odlučiti koji vam ima najviše smisla. Korištenje ESA računa radi uštede na školovanju vašeg djeteta može vam pomoći u spuštanju troškova na putu i daje vam više fleksibilnosti u investicijskim mogućnostima u usporedbi s 529.

Može biti učinkovit samostalni račun za troškove fakulteta, ako ne možete ili ne želite položiti više od 2000 dolara godišnje. Osim toga, omogućava vam da bez kazne povučete sredstva za troškove školovanja u predškolskim ustanovama, što ESA čini izvrsnom nadopunom na 529.

Kakav je vaš plan za uštede na troškovima školovanja vaše djece? Jeste li koristili ESA za troškove prije koledža?