Kako napisati i ažurirati oporuku - postupak koji trebate znati

Nisu samo siromašni i neobrazovani umiru. Slavne osobe poput Howarda Hughesa, Pabla Picassa i Sonnyja Bonoa nisu uspjele imati volje, kao što je to učinio švedski autor Stieg Larsson, najpoznatiji po seriji romana "Djevojka sa zmajevom tetovažom". Kao posljedica toga, raspodjela imovine na voljene i poslovne partnere kasnila je i skupo.

Nažalost, čak i oni koji imaju predviđanja da pripreme ugovor, često će zaboraviti ažurirati svoje odredbe jer se njihove okolnosti tijekom godina mijenjaju - na primjer, rođenje i zrelost djece, nakupljanje ili otuđenje imovine ili promjena u osobnim odgovornostima. Stoga prijenos imovine može biti u neskladu s njihovim konačnim željama, pretjerano skup i izvor emocionalne boli i frustracije za njihove najmilije. U najgorim okolnostima imanje prolazi (escheats) vladi, što je nepoželjan rezultat za gotovo sve ljude.

Stvaranje volje

Neki se odluče odgoditi ili izbjeći pisanje oporuke jer lažno vjeruju da porezi i administrativni troškovi mogu smanjiti iznos sredstava (što pravnici nazivaju „korpusom ostavine“) koji će se raspodijeliti njihovim nasljednicima. Međutim, oporuka ne komplicira raspodjelu ostavine, već je namijenjena olakšavanju prolaska imovine i maksimiziranju koristi stranaka. Ako ne napiše jedno, samo komplicira stvari za one koji će preostati da pokupe djela.

Tri su osnovna načina za stvaranje oporuke.

1. Uradi sam

Pretpostavka da priprema oporuke zahtijeva korištenje odvjetničkih i pratećih troškova netočna je. Stvaranje oporuke može biti jednostavno poput pisanja ili upisivanja načina na koji želite da se vaša imovina distribuira, imenovanja staratelja ili staratelja vaše maloljetne djece i potpisivanja dokumenta pred svjedocima. U nekim državama, potpuno rukom napisana oporuka - pravno poznata kao "holografska volja" - čak ni ne zahtijeva svjedoke.

U većini država zahtjevi valjane volje su sljedeći:

Morate imati osamnaest godina ili starije.
Morate biti zdravog uma, mentalne sposobnosti da shvatite i izrazite svoje želje.
Jezik dokumenta mora jasno sadržavati vašu volju.
Mora biti imenovan izvršitelj.
Oporuka mora biti potpisana u nazočnosti dva svjedoka koji također moraju potpisati i datirati oporuku. Umjesto svjedoka, potpis proizvođača može svjedočiti i ovjeriti javni bilježnik s licencom.

Iako ne postoji pravni zahtjev da se ovjera ovjeri ili zabilježi kod vlasti, to može zaštititi od bilo kakvih tvrdnji da je nevaljana i općenito olakšati postupak provjere..

2. unaprijed plaćeni pravni obrasci

Umjesto da se oslanjaju na svoju sposobnost ispravnog dešifriranja zakona i pravilnog korištenja pravnog jezika, mnogi se koriste preplaćenim pravnim uslugama i standardiziranim obrascima za popunjavanje praznina. Odvjetnici su povijesno koristili jezik „kotlovske ploče“ čije je značenje općeprihvaćeno kao rezultat višegodišnje uporabe i sudskih sporova. Dizajnirana tako da ima ograničenu fleksibilnost radi uštede zakonskih naknada, takve opcije mogu biti korisne ako je vaše imanje skromno, a prijenos vaše imovine nakon smrti vjerovatno neće biti osporen..

3. Profesionalni savjeti

Mnogi se ljudi oslanjaju na savjet odvjetnika radi stvaranja ili pregledavanja podataka o oporuci. Evo nekoliko razloga za traženje stručnog savjeta:

Veličina vašeg imanja je značajna ili bi mogli biti porezi.
Upravljanje raspodjelom imovine složeno je ili opsežno, posebno ako se imovina nalazi u nekoliko država.
Vaša će volja vjerojatno biti osporena.
Uključena su djeca i starateljstva.

Kritične stranke volje

Tijekom izvršavanja svoje volje imajte na umu sljedeće uloge i odgovornosti koje treba uzeti u obzir:

zavještač. Osoba koja piše oporuku i čija se imovina raspoređuje prema odredbama oporuke.
korisnici. Osobe koje je u oporuci imenovao testator koji primaju jedno ili više imovine iz imanja.
Izvršitelj. Ponekad se naziva osobnim predstavnikom testatora, izvršitelj je osoba koja je odgovorna za izvršavanje testatorovih želja. Izvrsna osoba može biti svaka osoba zdravog uma i punoljetnosti.
Povjerenik. Izvršitelji ili testaktori ponekad imenuju ljude da upravljaju određenom imovinom imanja kroz vremensko razdoblje za korisnike, posebno ako je uključena maloljetna djeca. Na primjer, testator ili izvršitelj mogu imenovati investicijskog savjetnika za upravljanje vrijednosnim papirima u vlasništvu imanja u povjerenju za djecu dok ne napune punoljetnost.
Zakonski skrbnik. Osoba koju je testator imenovao za pružanje skrbi za maloljetnu djecu do navršetka punoljetnosti. Čuvari se uvijek uspostavljaju kada testator umre s djecom, a nijedan drugi roditelj nije živ.
svjedoci. Radi se o neovisnim osobama punoljetne osobe koje ovjerovitelj potpisuju oporuku tako što su je potpisale i same.

Porez na nekretnine i troškovi probave

Nedostatak volje - ili volje koja je zastarjela i više ne odražava želje testatora - može rezultirati nepotrebnim troškovima, produženim procesom ispitivanja i potencijalnim komplikacijama za korisnike. Zakoni o nasljeđivanju i povjerenju redovito revidiraju savezni i državni zakoni i mogu utjecati na konačne iznose raspodjele. Redovitim pregledom kako promjene propisa i zakona mogu utjecati na vašu volju, kao i na vaše postavke raspodjele imovine, mogu vam osigurati da možete prenijeti svoju imovinu s malim poreznim teretom i minimalnim troškovima i vremenom.

Porez na nekretnine

Porez na nekretnine - što mnogi nazivaju "porezima na nasljedstvo" - iznosi koji duguju saveznoj i državnoj vladi za imovinu koja se od pokojne osobe prenosi na korisnike. Imovina, bez zakonskih obveza, može biti bilo koje vrste, opipljiva i nematerijalna, te uključuje nekretnine i osiguranje osiguranja te rente. Iako ogromna većina američkih posjeda danas prolazi bez tereta poreza, nametanje imanja ili poreza na nasljedstvo uvijek je bilo kontroverzno.

Protivnici poreza tvrde da vlasnička prava trebaju uključivati neograničeno pravo raspolaganja imovinom nakon smrti i da je to bitno za poduzetnički duh nacije. Tvrde da porezi na nasljedstvo nepravedno ometaju obitelji, obeshrabruju ekonomske ambicije i ugrožavaju kontinuitet malih poduzeća i poljoprivrednih gospodarstava.

Zagovornici poreza tvrde da neograničeni prijenosi među generacijama krše načelo jednakih mogućnosti i povećavaju feudalne privilegije. Iznenađujuće, Andrew Carnegie, škotski imigrant najpoznatiji po stvaranju američkog Čelika, zalagao se za to da bogatstvo koje nije prebačeno u dobrotvorne zaklade tijekom života vlasnika, treba podvrgnuti visokim porezima na nasljedstvo. Carnegie je napisao, „Čovjek koji umre ostavljajući za sobom mnogo milijuna dostupnog bogatstva, koje je trebalo upravljati tijekom života, proći će„ nepromišljen, nehotiran i neiskren, “bez obzira na to što koristi ostavlja ostatak koji ne može ponijeti sa sobom mu. Od takvih takvih javna će presuda biti "Čovjek koji umre tako bogat umiru osramoćen." "

Dok bitka oko poreza na nasljedstvo i dalje bjesni, iznos isključenja za imanja koja su oslobođena od oporezivanja iznosila je 5,43 milijuna dolara u 2015. godini. Izvršitelji imanja koji prenose manju vrijednost od iznosa za izuzeće (prilagođeno tako da uključuju prethodne darove) uglavnom nisu potrebni za podnošenje ostavine porezni obrazac (obrazac IRS 706). Drugim riječima, ako su vam pokloni i preostala imovina manje od 5,43 milijuna dolara, nema poreza, niti je potrebno podnijeti obrazac poreza na nekretnine.

Probatni troškovi

Probata je postupak kojim se oporuka dokazuje i valjano se upravlja zakonito. Dizajnirana je tako da osigura da se vaša imovina distribuira prema vašim željama, unutar zakonskih ograničenja i da se svi vaši zakonski izvršni dugovi isplate prije prenosa imovine.

Postoje određene naknade i troškovi vezani uz probno pravo - obično se kreću između 3% i 8% imovine - bez obzira imate li volju ili ne. Ti troškovi mogu uključivati sljedeće:

Sudske pristojbe. Utvrđene državnim zakonom, naknade se mogu kretati od nekoliko stotina dolara do više, ovisno o složenosti ostavine, stanju podataka o pokojnicima i o tome da li se uvjeti oporuke osporavaju.
Odvjetničke naknade. Troškovi zastupanja imanja na sudu određeni su zakonom, ali mogu se povećati ako odvjetnik mora pružiti "neobične" usluge - poput rukovanja iznajmljivanjem nepuštene nekretnine za vrijeme trajanja postupka.
Naknade za računovodstvo i ocjenjivanje. U trenutku smrti, sva imovina priznaje se po tržišnoj vrijednosti, što može zahtijevati neovisno vrednovanje. Neka imanja mogu zahtijevati plaćanje saveznih poreza i poreza na nekretnine, posebno ako se produži rok za probno razdoblje.
Razni troškovi. Ti troškovi mogu uključivati premještanje i pohranu osobne imovine, kopiranje i slanje obavijesti sudu i poreznim vlastima i osiguranje.

Zakonski prijenos vaše imovine ili stvaranje starateljstva nad vašom djecom odvija se putem postupka provjere.

Probatni proces

Proces provjere događa se na posebnim državnim sudskim sudovima. Postupci se razlikuju od države do države, a upravlja ih sudac. Proces se obično odvija na sljedeći način.

1. Svečano priznanje vašeg osobnog predstavnika

Poznata i kao vaš izvršitelj, ovo je osoba koju ste odabrali (ili sud odredio) da upravlja vašom imovinom nakon što umrete. Dokazi o ovlasćenju izvršitelja dostavljaju se putem „administrativnih pisama“ ili „testamenta pisma“ koje je dao sud.

2. Obavijest o vašoj smrti vjerovnicima i javnošću

Neke države zahtijevaju objavljivanje obavijesti o smrti u javnim novinama kako bi bili obaviješteni ljudi koji imaju interes za vašu smrt. Ova obavijest čini vaše imanje dio javne evidencije i omogućuje javnosti da pregleda vaše stvari u vezi s privatnim posjedom. Ako je povjerljivost bitna ili poželjna, pravni savjeti tijekom pripreme vašeg plana posjeda su neophodni.

3. Popis imovine

Vaš izvršitelj mora navesti različite vrste imovine koja čine vašu nekretninu - stvarnu i osobnu - s ažurnim tržišnim vrijednostima kako biste bili sigurni da je imanje dovoljno za otplatu dugova i pokrivanje željene raspodjele imovine. Ako vaša imovina ne ispunjava vaše obveze i ostavštine, zakon primjenjuje statute o smanjenju vrijednosti. To znači da jedan ili više vaših korisnika mogu primati manje od vašeg zahtjeva, a možda i ništa uopće.

4. Raspodjela imovine

U mnogim slučajevima imovina se mora likvidirati kako bi bilo dovoljno novca za dovršetak postupka distribucije. Općenito, imovina se raspodjeljuje sljedećim redoslijedom:

Troškovi upravljanja nekretninama
Obiteljski dodaci
Pogrebni troškovi
Porezi
Izvršni dugovi
Darovi i zavjete

Važno je razumjeti da nisu sva sredstva potrebna za prolazak putem svjedočenja. Na primjer, imovina u zajedničkom vlasništvu u državi vlasništva u zajednici obično automatski prelazi na supružnika, baš kao što se prihod od životnog osiguranja raspodjeljuje imenovanom korisniku bez sudske intervencije.

5. Završno računovodstvo - Probacija završava

Probat završava prihvaćanjem konačnog obračuna i raspodjelom ostavine od strane suda. Proces može trajati mjesecima ili čak godinama gdje su uključeni maloljetnici i velike svote. Kao posljedica toga, zainteresirane strane mogu osporiti knjigovodstvenu ili predloženu distribuciju, što rezultira s više sudskih ročišta i produljenja. Tamo gdje je vjerojatnost da će biti parnični, izvršitelji se često obraćaju posrednicima kako bi pomogli u rješavanju sporova i ograničili troškove.

Unošenje promjena u vašu volju

Svoju volju možete jednostavno promijeniti ili opozivanjem stare i pisanjem drugog ili dodavanjem „kodicila“ (dodatak) svojoj trenutnoj volji. Nova oporuka treba sadržavati uvodnu izjavu izričito opoziv bilo koje stare oporuke koja je možda postojala prije vaše najnovije verzije.

Male izmjene, poput dodavanja nove odredbe ili promjene korisnika, mogu se izvršiti putem kodičića. U svakom slučaju morate biti sigurni da ćete dati datum i potpisati svaku novu odredbu u nazočnosti najmanje dva svjedoka.

Bilo koji od sljedećih događaja trebao bi opravdati preispitivanje vaše volje i moguće izmjene:

Vrijednost ili sastav vaše imovine značajno se mijenja. Ako se vrijednost vaše imovine s vremenom znatno promijeni, trebali biste pregledati svoje zamolbe da biste bili sigurni da ostaju prikladni i odražavaju vaše želje. Na primjer, obiteljsko poduzeće s vremenom može znatno povećati vrijednost ili postati složenije za upravljanje s rastom. Korisnicima može nedostajati specijalizirano znanje za pravilno upravljanje imovinom.
Promjena u bračnom statusu. Brak, razvod ili ponovni brak glavne su životne promjene i obično ih prate promjene u odgovornosti prema ljudima koji su uključeni. Primjerice, bivši supružnici koji su i supružnici djece mogu zahtijevati posebnu pozornost.
Rođenje, usvajanje ili smrt djece. Supružnici i djeca tipični su korisnici planiranja imanja - dodavanje ili gubitak djeteta utječe na ostale korisnike. U nekim slučajevima djeca mogu zahtijevati posebna sredstva za njegu i imati prednost u količini i raspodjeli imovine testatora.
Promjene u korisnicima. U razdoblju između uspostavljanja volje i njezinog izvršavanja, osobni odnosi izbijaju i protječu kroz smrt i otuđenje. Budite sigurni da su vaši zapisi i korisnici u skladu s vašom posljednjom namjerom i razmislite o bilo kakvim zakonskim ograničenjima za distribuciju imovine. Na primjer, neke države zahtijevaju minimalnu raspodjelu supružnika ili djece usprkos njihovoj vezi s testatorom.
Premještanje u drugu državu prebivališta. Državni zakoni koji se odnose na posjede i raspodjelu imovine razlikuju se - ono što je prikladno u jednoj državi, nije dopušteno u drugoj. Stjecanje ili raspolaganje imovinom u državi u kojoj niste nerezident dovoljan je razlog za preispitivanje kako bi bili sigurni planovi posjeda i jesu li u skladu sa zakonima svake države.
Smrt, nesposobnost ili otuđenje izvršitelja. Kao i kod testatora, životne promjene mogu utjecati na izvršiteljevu sposobnost ili želju da izvrši svoje konačne želje na odgovarajući način. Na primjer, osoba s malom djecom može na početku imenovati odraslu braću i sestre kao izvršitelja. Tijekom godina djeca sazrijevaju i u konačnici postaju izvršitelji imanja svojih roditelja.
Izmjene zakona o nekretninama. Kao i svi zakoni, zakoni o imovini i nasljedstvu su u stalnom toku. Budite sigurni da ste svjesni promjena u zakonu koje bi mogle utjecati na vaše imanje i prema tome prilagodite svoju volju i planove.

Završna riječ

Volja je vaša posljednja prilika za kontrolu imovine i osiguravanje da se vaše želje realiziraju nakon smrti. Ne postoji savršen plan nekretnine niti volja za sva vremena, u svim okolnostima. Redovito preispitivanje vaše volje - ako ne i godišnje, barem svake tri godine - štiti vas i vaše najdraže. Pregled ne treba biti previše dugotrajan i skup, i može vam pružiti mir kad treba napustiti ovaj svijet.

Imate li dodatne savjete za pripremu ili ažuriranje oporuke?