Koje su uglavnom jednake periodične isplate (SEPP) - raspodjela pravila 72 (t)

Međutim, jedan način da se mnogi prijevremeno umirovljenici to riješe je povlačenjem određenih količina novca u suštinski jednakim isplatama razdoblja ili SEPP-om. Poznato je i kao pravilo 72 (t), nakon odjeljka s kodom IRS na koji se odnosi.

SEPP plan omogućava vam da povučete novac bez dobivanja 10% kazne, sve dok se pridržavate posebnih pravila koja su propisana od strane IRS-a.

Uglavnom jednaka razdoblja plaćanja (SEPP)

Povlačenja SEPP-a

Možete odabrati jednu od tri različite metode da odredite koliko se treba povući i ostati unutar pravila SEPP-a.

• Traženi način minimalne distribucije. To se temelji na vašem očekivanom životnom vijeku (ili zajedničkom očekivanom trajanju života vas i vašeg korisnika) i stanju na vašem računu. IRS svake godine preračunava.
• Metoda fiksne amortizacije. Ovo izračunava plaćanja na temelju stanja vašeg računa i specifične stope povrata. Čak i ako vaš račun nadilazi stopu povrata, i dalje podižete isti iznos.
• Metoda s fiksnom anuitetom. Za izračunavanje fiksnog plaćanja koristi faktor anuiteta iz tablice smrtnosti s razumnom kamatnom stopom.

Odaberite način izračuna koji najbolje odgovara vašim potrebama - bilo da želite dobiti sada najviše novca ili sačuvati svoj račun za kasnije. Potrebna metoda minimalne distribucije općenito će vam omogućiti da povučete manje od druge dvije metode. A budući da se to preračunava svake godine, zaštitit ćete se od prekomjernog povlačenja tijekom padova na tržištu. Upotrijebite ovaj alat tvrtke Fidelty za izračunavanje svojih povlačenja prema metodama amortizacije ili RMD-a.

Imajte na umu da ako povučete previše novca, IRS može to tretirati kao prijevremeno povlačenje i procijeniti 10% kazne na dodatni iznos. Možda će pomoći računovodstvu da redovito provjerava svoje podatke kako ne bi bili kažnjeni.

Ako pokrenete plan SEPP i želite promijeniti metodu izračuna, to možete učiniti samo jedanput, i to samo ako prijeđete iz jedne od fiksnih metoda na RMD metodu. U suprotnom, sva vaša prethodna plaćanja bit će proglašena nevažećom i udariti ih 10% kazne - zato budite oprezni!

Duljina SEPP planova

Plan SEPP-a mora biti uspostavljen najmanje pet godina ili dok ne navršite 59 1/2, ovisno o tome što traje duže. Ako započnete SEPP plan kada imate 58 godina, morat ćete ga nastaviti sve dok nemate 63 godine, iako ste već dosegli dob za umirovljenje.

Razmislite trebaju li vam zaista novac za svih pet godina, pogotovo ako ste blizu starosne mirovine i uskoro ćete primati mirovinu ili ček za socijalno osiguranje. Zapamtite, čak i ako vam ne trebaju, bit ćete prisiljeni nastaviti s plaćanjem pet godina ili ćete se suočiti s velikim kaznama.

Međutim, ako ste zadovoljni sa svojim SEPP distribucijama, možete ih nastaviti neograničeno. Ovisno o odabranoj metodi, minimalne distribucije iz SEPP-a bit će jednake ili veće od potrebnih minimalnih distribucija nakon što okrenete 70 1/2.

Možete rano prekinuti plan SEPP-a ako postanete onemogućeni, umre ili iscrpi račun.

Porez na povlačenje putem SEPP-a

Povlačenja iz SEPP-a oporezuju se, a ako se rano povučete iz Roth IRA-e prema SEPP planu, oporezat ćete i te distribucije. Obično se distribucije Roth-a ne oporezuju, sve dok se uzimaju nakon 59 1/2. Kazna od 10% odustaje se od SEPP-a, ali ne i uvjet da plaćate porez na dohodak od zarade povučene prije dobi za umirovljenje.

Međutim, doprinose za Roth IRA koji imaju najmanje pet godina može se povući u bilo koje vrijeme iz bilo kojeg razloga, bez oporezivanja ili obračuna kazne. Ovo je jedan slučaj u kojem „diverzifikacija računa“ (tj. Više od jedne vrste mirovinskog računa) zaista može pomoći. Ako imate novac u tradicionalnom IRA-u ili 401k, možete odabrati da taj račun dodirnete umjesto Roth-a. I dalje ćete plaćati porez, ali ne više nego što ćete platiti ako pričekate dok ne napucate 59 1/2 da biste podigli povlačenje.

Drugo razmatranje je da budući da će vam povlačenja putem SEPP-a povećati oporezivi dohodak, oni mogu utjecati na iznos dohotka socijalnog osiguranja koji se oporezuje. Iako ovo možda nije problem za prijevremene umirovljenike, to može utjecati na one čije se petogodišnje SEPP razdoblje produžava navršenih 62 godine ili na supružnika koji prima dohodak socijalnog osiguranja. Ako su iznosi SEPP-a prilično veliki, razgovarajte s CPA-om da biste vidjeli kako će utjecati na vaš porezni račun.

Ostale smjernice SEPP-a

• Plaćanja se moraju vršiti s računa najmanje jednom godišnje. Mogu se izvršiti do jednom mjesečno, ali svako plaćanje treba biti jednako.
• Jednom kada pokrenete plan SEPP-a, ne možete prenijeti novac niti preuzeti distribuciju s računa koji nije distribucija SEPP-a.
• Ne možete pokrenuti SEPP za 401k, to je s tvrtkom za koju i dalje radite.
• Morate odabrati iznos koji želite odbiti od distribucije SEPP za savezne poreze. Možete čak odabrati da oduzmete 0 USD. Ako se ne odlučite, tvrtka za financijsko upravljanje automatski će odbiti 10%.
• Budući da su distribucije SEPP-a oporezivi dohodak, pobrinite se da vaše društvo za financijsko upravljanje ima dovoljno odbitka ili da vršite procijenjena plaćanja poreza kvartalno. Ako to ne učinite, krajem godine bi vam se mogla procijeniti kazna za premalo plaćanje, a da ne spominjemo zbog vrlo velikog poreza na dobit. Razgovarajte s CPA-om, posebno ako primate drugi oporezivi dohodak kako biste odredili najbolji način djelovanja.

Što ako moj SEPP distribucija bude više novca nego što mi treba?

Ako vam je potreban određeni iznos novca tijekom petogodišnjeg razdoblja SEPP-a, napravite neke pripreme kako biste bili sigurni da se nećete morati previše povući. Napokon, ne želite se odreći rastaloženog poreza ako ne morate. Pomoću kalkulatora odredite koliko vam je potrebno na vašem računu da biste dobili iznos koji želite podići.

Prebacite višak novca na drugu IRA-u. Zatim postavite SEPP s originalnom IRA-om koja sad sadrži količinu novca koja vam je potrebna da biste dobili povlačenje koje želite. Učinite ove izračune prije postavljanja SEPP distribucije. Imajte na umu da, dok je plan SEPP-a na snazi, ne možete dodati novac ili povući više od iznosa SEPP-a bez kažnjavanja.

Završna riječ

Ako ste planirali unaprijed i spremni ste iskoristiti svoje mirovinske račune, razmislite o pravilima za izbjegavanje kazni. Kada tražite profesionalnu pomoć, poput CPA-e ili financijskog savjetnika, ispitajte ih što je plan SEPP-a ili 72 (t). Postoji puno profesionalaca koji nisu upoznati s ovim planom, iako bi mogli biti stručno kvalificirani u drugim područjima. Ako se pravilno napravi, postavljanje plana SEPP-a može biti izvrstan način za započinjanje prijevremenog umirovljenja.

U kojoj se dobi planirate povući? Ako ste ranije otišli u mirovinu, kakvo je vaše iskustvo s distribucijom SEPP-a?