Što je jednostavna IRA i kako se razlikuje?

Postoji vrsta računa za umirovljenje poslodavca posebno za mala poduzeća koja se naziva Plan poticanja štednje za zaposlenike - ili, što je manje usrano, njegova akronim: jednostavna IRA. Evo što trebate znati o tome.

Što je jednostavna IRA?

Kao i IRA-ovi i 401 (k) računi, SIMPLE IRA računi pružaju odgodu poreza za štednju i ulaganje u mirovinu. Doprinosi su prije oporezivanja, što znači da dolaze od prilagođenog bruto dohotka zaposlenika. Drugim riječima, dohodak koji doprinosite jednostavnom IRA-u ne podliježe porezu na dohodak. Kao i kod IRA-a i 401 (k) s, IRS svake godine na jednostavne IRA-e nameće ograničenja doprinosa.

Ipak usprkos imenu, Jednostavni IRA-i imaju više zajedničkog s 401 (k) od tradicionalnog IRA-a.

Pojednostavljivanje IRA-a razlikuje se od ostalih IRA-ova

Prije svega, tradicionalni IRA račune stvara i održava zaposlenik. Zaposlenik posjeduje račun na svaki način. Nasuprot tome, jednostavni IRA računi su računi koje sponzorira poslodavac, a koje poslodavci obično održavaju i održavaju. Poslodavac obično vodi brokersko posredovanje, poput Schwaba ili Vanguarda, za držanje računa SIMPLE IRA zaposlenika. Thay, međutim, nije uvijek slučaj; poslodavac se može odlučiti prepustiti zaposlenicima da otvaraju i održavaju svoje jednostavne IRA račune.

Ograničenja doprinosa veća su i za JEDNOSTAVNE IRA nego za tradicionalne i Roth IRA. Za poreznu godinu 2019. limit za doprinose za JEDNOSTAVNE IRA iznosi 13.000 USD za porezne obveznike mlađe od 50 godina, a porezni obveznici stariji od 50 godina dobivaju dodatnu opciju “nadoknade” u iznosu od 3.000 dolara, u ukupnom ograničenju od 16.000 dolara. Za razliku od toga, s 6000 USD za tradicionalne i Roth IRA-ove, s opcijom za nadoknadu od 1000 USD za porezne obveznike starije od 50 godina.

Kada govorimo o Roth IRA-ima, ne postoji Roth opcija za jednostavne IRA-e. To znači da ne možete odlučiti plaćati porez na doprinose sada i uzimati zaradu bez poreza u mirovini.

Doprinos i IRA-i i jednostavnom IRA-u

Porezni obveznici skromnog dohotka mogu doprinijeti tradicionalnom ili Roth IRA-u i jednostavnom IRA-u posrednikom poput TD Ameritrade. Ista IRS pravila doprinosa primjenjuju se na jednostavne IRA-e i na 401 (k) s u kombinaciji s tradicionalnim ili Roth IRA-ovima. Iznad određenog dohotka vaša sposobnost doprinosa IRA-u i mirovinskom planu sponzoriranog od strane poslodavca postupno se ukida, a na određenoj razini ona u potpunosti nestaje; pogledajte ograničenja odbitka IRS-a ovdje.

Kako se Jednostavni IRA razlikuju od 401 (k) s

Kao plan sponzoriran od poslodavaca, jednostavni IRA računi jeftinija su i fleksibilnija alternativa 401 (k) s za mala poduzeća. Poslodavci doprinose novcem, ali bez administrativnih glavobolja i naknada koje dolaze s 401 (k) s.

Jedna sličnost koju valja napomenuti između JEDNOSTAVNIH IRA i 401 (k) s je ograničenje prihoda od doprinosa poslodavaca. Poslodavci mogu doprinositi samo na temelju prvih 280.000 dolara prihoda zaposlenika; nakon toga, sve obveze poslodavca prestaju.

No, ograničenja doprinosa zaposlenika za JEDNOSTAVNE IRA, kako su gore navedena, razlikuju se od granica za 401 (k) s. Zaposlenici mogu dati više od 401 (k) računa - do 19.000 USD godišnje za zaposlenike mlađe od 50 godina ili 25.000 USD godišnje za zaposlenike starije od 50 godina.

A tu se razlike ne završavaju.

1. Zahtjev za doprinos

S 401 (k) poslodavci nisu dužni uplaćivati ​​novac na račune svojih zaposlenika. To nije tako s jednostavnim IRA-ima. Za ove račune poslodavci su zakonski obvezni ponuditi jedan od dva plana doprinosa za zaposlenike:

• "Neelektivni" doprinos koji iznosi 2% plaće zaposlenika, bez dodataka.
• Odgovarajući doprinos do 3% plaće zaposlenika. Ako zaposlenik ne doprinosi, poslodavac ne doprinosi.

S ovim posljednjim, poslodavac se može odlučiti uskladiti samo 1% doprinosa zaposlenika dvije od pet uzastopnih godina. To je posebno korisno upozorenje za startapove koji su vrlo blizu novca u svojim ranim godinama.

Uvjet za doprinos odnosi se na sve zaposlenike koji zarađuju 5000 USD ili više u svakoj od posljednje dvije godine i koji imaju "razumno očekivanje" od ove godine zaraditi više od 5000 USD. Za račune od 401 (k) poslodavci obično zahtijevaju jednogodišnju uslugu - zakonski minimum - a ne dvije. Poslodavci moraju uključiti JEDNOSTAVNU IRA pokrivenost za zaposlenike koji rade s nepunim radnim vremenom i zarađuju 5000 USD ili više, a ne samo zaposlene sa punim radnim vremenom.

Postoje još dvije iznimke: poslodavci mogu isključiti zaposlenike koji primaju beneficije prema kolektivnom ugovoru i nerezidente vanzemaljca koji nisu primili američki izvor prihoda.

2. Ograničenja prelaska

Za razliku od 401 (k), zaposlenici moraju najmanje dvije godine sudjelovati na SIMPLE IRA računu kako bi ga prebacili na drugi tip mirovinskog računa, kao što je tradicionalni IRA ili 401 (k). Ako sudjeluju manje od dvije godine kada mijenjaju posao, sredstva mogu samo prebaciti na drugi jednostavni IRA račun.

To čini poteškoćom za zaposlenike koji prelaze u novu tvrtku koja ne nudi jednostavnu IRA-u. Napokon, zaboraviti na umirovljeničke račune prošlih poslodavaca klasična je greška planiranja mirovina koju treba izbjegavati.

Srećom, nakon što su prošle dvije godine od prvog doprinosa NASTAVNOM IRA-u, zaposlenici mogu sredstva prebaciti na drugi tip mirovinskog računa - s izuzetkom Roth IRA-a, jer ne postoji Roth opcija za jednostavne IRA račune.

Ako pokušavate prebaciti sredstva nakon što promijenite posao, pročitajte postupak prijenosa za jednostavne IRA račune.

3. Veća fleksibilnost ulaganja

Jedan nedostatak planova od 401 (k) je to što su zaposlenici zaglavljeni u onim što ulažu sve mogućnosti koje administrator administratora nudi. No, budući da zaposlenici otvaraju jednostavne IRA račune izravno brokerski, oni mogu birati vlastita ulaganja, poput dionica, obveznica, uzajamnih fondova i ETF-a. Većina posrednika omogućuje zaposlenicima široku fleksibilnost u odabiru ulaganja. Zaposlenici čak mogu ulagati u ciljane fondove u većini slučajeva, oslobađajući ih od zabrinutosti o promjeni svoje alokacije kad dođu u mirovinu.

4. Lakše i jeftinije za zaposlenike i poslodavce

Umjesto da zaposle administratora plana 401 (k), poslodavci mogu jednostavno otvoriti račune brokerskom agencijom. To znači da mogu izbjeći i početnu naknadu za postavljanje, a u nekim slučajevima i troškove stalnog održavanja. Na primjer, Charles Schwab ne naplaćuje mjesečne ili godišnje naknade za jednostavne IRA račune. To je nevjerojatan kontrast 401 (k) naknada, što može biti veliko i za poslodavce i za zaposlenike.

Imajte na umu jednu manu: za razliku od 401 (k), poslodavci moraju otvoriti zaseban račun za svakog zaposlenika - ako preuzmu odgovornost za otvaranje računa, to jest. Poslodavci mogu odlučiti da zaposlenicima omoguće otvaranje vlastitih jednostavnih IRA računa. U tom slučaju svi poslodavci moraju financirati račune svakog ciklusa plaća.

5. Viša kazna za prijevremeno povlačenje

Kad prijevremeno povučete ili raspodijelite svoj mirovinski račun prije dobi od 59 i pol, IRS se namršti. Nakon toga će vam platiti kaznu od 10% i cijeli porez na dohodak zbog novca koji ste povukli. To se odnosi na IRA-ove, 401 (k) s, 403 (b) s i jednostavne IRA-ove.

Ali jednostavni IRA-i tu ne prestaju. Ako poduzmete distribuciju prije nego što navršite 59½ i unutar prve dvije godine sudjelovanja u vašem SIMPLE IRA planu, kazna se povećava sa 10% na 25%.

Postoji nekoliko izuzetaka od ove kazne. Možete ga izbjeći ako:

• Snosite medicinske troškove koji se ne refundiraju i povlačenje koristite za pokriće.
• SIMPLE IRA račun dobivate od nekoga tko je umro.

6. Ograničenja veličine tvrtke

Za razliku od 401 (k), jednostavni IRA računi namijenjeni su samo malim poduzećima. Tvrtke moraju imati manje od 100 zaposlenika da bi se kvalificirale kao dovoljno male da bi mogle ponuditi jednostavnu IRA - točnije 100 zaposlenika koji zarađuju 5000 dolara ili više svake godine. Zaposlenici koji zarađuju manje od 5000 dolara godišnje ne računaju se s gornjim brojem, niti neovisni poduzetnici. Svi koji su plaćeni putem 1099 također se ne računaju sa ograničenjem zaposlenika.

Slično tome, tvrtke nisu obvezne plaćati jednostavne doprinose za IRA neovisnim ugovornim suradnicima, za razliku od zaposlenika koji rade sa skraćenim radnim vremenom.

7. Nisu dozvoljeni zajmovi

Iako mnogi administratori od 401 (k) omogućavaju zaposlenicima da posuđuju novac sa svojih 401 (k) računa, to se ne odnosi na jednostavne IRA-ove. Oni ovu značajku dijele s tradicionalnim IRA-ovima. Zato ne računajte da ćete povući novac sa svoje jednostavne IRA u sitnim dijelovima bez trpljenja kazne za distribuciju.

Izrada SEP IRA-a protiv jednostavnog IRA-a

Za samozaposlene radnike i male tvrtke sa samo nekoliko zaposlenika, SEP IRA može biti bolji izbor. To je zato što je granica doprinosa za SEP IRA ogromnih 56 000 USD godišnje. Iako samozaposleni mogu doprinijeti 13.000 USD na strani zaposlenika i još 13.000 USD na strani podjele profita poslodavca za jednostavne IRA-e, granica doprinosa za SEP IRA još uvijek je dvostruko veća od one. Doprinosi za prethodnu godinu također su dozvoljeni u SEP IRA-ima, za razliku od jednostavnih IRA-ova.

Prije nego što odlučite između IRA SEP-a i SIMPLE IRA, razgovarajte s poreznim pripravnikom ili drugim financijskim savjetnikom.

5 koraka za stvaranje jednostavne IRA-e

Zanimate li naprijed sa jednostavnom IRA-om za svoju malu tvrtku? Evo pet kratkih koraka koje treba slijediti.

Korak 1: Potvrdite podobnost

Sve dok imate manje od 100 zaposlenika koji zarađuju 5000 dolara godišnje ili više, posao se kvalificira. Jednostavno je.

2. korak: Odaberite davatelja usluga

Odaberite brokersku kuću koja nudi jednostavne IRA račune. Uočljivi primjeri uključuju TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charlesa Schwaba, Edwarda Jonesa i većinu drugih velikih brokerskih kuća.

Obavezno razumite strukturu naknade prije nego što počnete. Na primjer, Vanguard naplaćuje 25 dolara po računu godišnje, ali se odriče naknade za račune visoke vrijednosti. Kao što je već spomenuto, Schwab ne naplaćuje naknadu za održavanje na SIMPLE IRA računima.

Korak 3: Popunite IRS obrasce

IRS ne bi bio IRS ako vas nisu natjerali da ispunite obrasce.

Iako će vaš pružatelj usluga posredovanja imati vlastite obrasce, koje ćete morati ispuniti, također morate dati određeni obrazac svojim zaposlenicima. Koji obrazac trebate ovisi o tome tko će otvoriti SIMPLE IRA račune.

• Obrazac IRS 5305-SIMPLE. Ako sami otvorite SIMPLE IRA račune u brokerskom imenu u ime svojih zaposlenika, upotrijebite ovaj obrazac.
• Obrazac IRS 5304-SIMPLE. Ako vaši zaposlenici otvaraju vlastite SIMPLE IRA račune s brokerskom agencijom po njihovom izboru, upotrijebite ovaj obrazac.

Poslodavci ne trebaju predati ovaj obrazac kod IRS-a, ali trebaju čuvati kopije u slučaju da ikad dobiju poziv od ujaka Sama.

4. korak: upišite svoje zaposlenike

Obično vam pružatelj usluga pomaže pri upisu zaposlenika. Omogućuju veze za prijavu i upis, a normalno to rade sve na mreži.

Međutim, jedna je zamisao vrijedna činjenice da poslodavci mogu postaviti jednostavnu IRA samo tijekom prva tri tromjesečja godine. Nakon 1. listopada, kompanije moraju pričekati do sljedeće godine ako žele stvoriti jednostavnu IRA-u.

5. korak: namještanje doprinosa

Plaćanje jednostavno uključuje postavljanje izravnih depozita s platnih lista za svakog zaposlenog koji sudjeluje. Ne zaboravite da se doprinosi moraju povući prije obrade poreza na platne liste. U protivnom bi porazila čitavu svrhu.

Završna riječ

Ponuda zaposlenima za male tvrtke jednostavna je IRA jeftina alternativa planu od 401 (k). Bez naknada za postavljanje i potencijalno bez naknada za održavanje, jedini značajni troškovi za poslodavce jesu sami doprinosi.

I dalje, Jednostavni IRA-ovi dolaze sa svojim pravilima, zahtjevima i ograničenjima, stoga se pobrinite da ih sve razumijete prije nego što preuzmete bilo kakve obveze prema zaposlenicima..

Jeste li ikad sudjelovali ili nudili jednostavnu IRA? Kakvo je bilo tvoje iskustvo?