Koliko košta porez na samozapošljavanje i kako ga plaćate?

Kao i većina poreznih pravila, porez na samozapošljavanje u početku se može činiti nerazumljivim. Ali odvojite malo vremena za čitanje o toj temi i možda ćete možda ustanoviti da je rješavanje ovog aspekta samozapošljavanja lakše nego što mislite.

Što je porez na samozapošljavanje?

Ako imate posao, upoznati ste s porezima za socijalno osiguranje i Medicare, koji se obično nazivaju FICA porezi, a koje vam poslodavac oduzima sa svake platne liste. Porezi za samozapošljavanje ekvivalentni su porezima socijalne sigurnosti i Medicare za samozaposlene. Budući da nijedan poslodavac ne može odbiti ove poreze za vas, vi ste odgovorni za njihovo plaćanje sami.

Ako ste imali porez na samozapošljavanje u iznosu od 400 USD ili više tijekom porezne godine, od vas se traži da izračunate porez na samozapošljavanje i podnesete Prilog SE uz vašu pojedinačnu poreznu prijavu, Obrazac 1040.

Stopa poreza na samozapošljavanje

Stopa poreza na samozapošljavanje trenutno je 15,3%. Ova stopa uključuje dvije komponente: 2,9% za Medicare i 12,4% za socijalno osiguranje.

Ne postoji ograničenje iznosa vašeg neto prihoda od samozapošljavanja koji je podložan Medicare dijelu poreza na samozapošljavanje, ali postoji gornja granica dijela socijalnog osiguranja. Ta se gornja granica naziva osnovica plaća socijalne sigurnosti i mijenja se svake godine. Za poreznu godinu 2018. osnovica plaća socijalnog osiguranja je 128.400 USD. Za 2019. godinu raste na 132.900 dolara.

Kada radite za poslodavca, vaš poslodavac zadržava polovicu tih iznosa s plaće - 1,45% vaše plaće za Medicare i 6,2% za socijalno osiguranje - i odgovara drugoj polovici u vaše ime. Kao samozaposleni porezni obveznik, vi ste odgovorni za puni porez. Međutim, polovinu poreza na samozapošljavanje možete odbiti kao prilagodbu svog dohotka u retku 27 Rasporeda 1.

Uz 2,9% poreza na Medicare, visoki radnici plaćaju dodatni Medicare porez od 0,9% na prihod iznad sljedećih pragova:

Kako platiti porez na samozapošljavanje

Sada kada imate razumijevanje osnova poreza na samozapošljavanje, morate znati platiti porez koji dugujete.

Kao i savezni porezi na dohodak, porezi za samozapošljavanje su sustav koji plaćaju. Zato poslodavci odbacuju savezne i državne poreze i poreze FICA-a sa svake platne liste, umjesto da na kraju godine s poreznom prijavom napišete veliki ček IRS-u. Ako ste samozaposleni, od vas će se morati izvršiti kvartalna procijenjena plaćanja ako dugujete porez u iznosu od 1.000 USD ili više.

Obrazac IRS 1040-ES uključuje radni list za izračun procijenjenog poreza na samozapošljavanje, kao i odbitak za polovicu poreza na samozapošljavanje. Pomoću obrasca 1040-ES možete izračunati i procijenjeni porez na samozapošljavanje i procijenjeni porez na dohodak za godinu, podijeliti ih na četiri i platiti ih u četiri jednake rate. Ti obroci dospijevaju 15. travnja^th, 15. lipnja^th, 15. rujna^th, i 15. siječnja^th sljedeće godine. Ovi rokovi dospijevaju na sljedeći radni dan ako 15^th pada na vikend ili odmor.

Tromjesečna procijenjena plaćanja možete izvršiti putem interneta pomoću usluge IRS Direct Pay ili slanjem čeka s bonovima koji su uključeni u Obrazac 1040-ES.

Kada na kraju godine podnesete poreznu prijavu, uskladit ćete ukupni iznos procijenjenih plaćanja s iznosom dohotka i poreza na samozapošljavanje koji dugujete. Ako ste platili previše, možete odabrati želite li da vam vratite preplaćeni iznos ili primijenite na procijenjene uplate za sljedeću godinu. Ako ste platili premalo, morat ćete platiti razliku, a možda će vam biti naplaćena i kazna premalo.

Što se događa ako ne platite porez na samozapošljavanje na vrijeme?

Ako dugujete najmanje 1000 USD kombiniranog poreza na dohodak i samozapošljavanje za godinu i ne izvršite kvartalno procijenjene isplate, IRS će procijeniti kaznu za neplaćanje procijenjenog poreza kad podnesete poreznu prijavu.

IRS izračunava kaznu za podmireni iznos tako da prvo izračuna koliko biste trebali platiti za svaku od četiri tromjesečne rate. Zatim, razlika između onoga što ste platili i onoga što ste trebali platiti množi se s efektivnom kamatnom stopom razdoblja. Efektivna kamatna stopa se postavlja tromjesečno. Za prvo tromjesečje 2019. ta je kamatna stopa 6%, što je više od 5% tijekom četvrtog tromjesečja 2018. godine.

Kazna se izračunava zasebno za svaku ratu, tako da vam može biti naplaćena kazna za jednu četvrtinu, ali ne i za ostale.

Kako smanjiti porez na samozapošljavanje

Samozaposleni pojedinci imaju puno mogućnosti smanjiti porezni račun poreznim odbitcima. Što više odbitka imate, niži će vam biti neto prihod od samozapošljavanja - a time i porez na samozapošljavanje.

Da biste se kvalificirali za odbitak, troškovi vašeg poslovanja moraju biti i obični i potrebni. Obični troškovi su uobičajeni i prihvaćaju se u vašoj trgovini ili poslu; potrebni troškovi su korisni i prikladni za vaše poslovanje.

Vrste troškova koji su uobičajeni i potrebni za vaše poslovanje ovise o vrsti poslovanja u kojoj se nalazite. Neki uobičajeni obuhvaćaju:

• Oglašavanje
• Auto troškovi
• Naknade trgovca kreditnim karticama
• Kotizacije i članarine
• Troškovi kućnog ureda
• Osiguranje
• Interes
• Pravne i stručne naknade
• Uredski troškovi
• Plaćanje najamnine ili zakupa
• Popravak i održavanje
• Pretplate
• Pribor
• Porezi i dozvole
• Usluga telefoniranja i mobitela
• Putovati
• komunalne usluge
• plaće

Više pojedinosti o uobičajenim troškovima poslovanja i onome što se može, a ne odbiti potražite u IRS Publikaciji 535.

Prije nego što nastavite sa troškovima kako biste izbjegli poreze, zapamtite da ne postižete smanjenje poreza za dolar za svaki dolar koji potrošite. Ako trošak nije nešto što zapravo trebate za vaše poslovanje, nije pametan potez trošiti novac naprosto da biste smanjili porezni račun.

Na primjer, recimo da razmišljate o trošenju 1.000 dolara na novi laptop. Ako se nalazite u poreznom razredu od 25%, trošenje 1000 dolara uštedjet će vam oko 250 dolara poreza. Ako vam treba novi laptop, trošenje novca možda je pametan potez. Ali ako trošite 1000 dolara kako biste izbjegli plaćanje poreza od 250 dolara, bolje je čuvati 1000 dolara u džepu.

Smatrajte porez samozapošljavanjem samo još jednim troškom poslovanja. Dugovanje poreza znači da zarađujete. I dok svaki pametni vlasnik tvrtke želi učiniti ono što mogu (zakonski) smanjiti porezni račun, nepotrebno trošenje novca nije odgovor..

Završna riječ

Ako ste i dalje zbunjeni porezom na samozapošljavanje, vrijeme je da stupite u kontakt s profesionalcem, poput CPA ili upisanog agenta. Ako ste novi u svijetu samozapošljavanja, porezni stručnjak može odgovoriti na svako vaše pitanje, pomoći vam da procijenite porez na samozapošljavanje i dati vam pametne ideje za smanjenje poreznog računa.

Dakle, dodajte te datume poreza u kalendar i smislite plan za procjenu i plaćanje poreza na samozapošljavanje. Važan je dio vlastitog šefa.

Jeste li novi u samozapošljavanju? Iz vaše perspektive, što najviše iznenađuje porez na samozapošljavanje?