Kako izračunati savezni porez na dohodak - tablicu stope i porezne zagrade

Američki porezni zakonik temelji se na progresivnom poreznom sustavu. U osnovi, to znači da svi plaćaju postotak svog prihoda saveznoj vladi, ali ljudi s višim primanjima plaćaju veći postotak od onih s manje prihoda. Teoretski, ovaj sustav porezno opterećenje teže raspoređuje na one koji imaju više, pa su stoga i sposobniji dati svoj doprinos. Isto tako, prebacuje teret s onih koji si ne mogu toliko priuštiti.

Tijekom vremena, porezni odbitci, krediti i rupe izmijenili su i komplicirali naše porezne zakone. Međutim, osnove nisu pretjerano složene. Američki sustav poreza na dohodak koristi relativno jednostavan niz "stupnjevanih" poreznih stopa kako bi odredio koliko dugujete.

Koliko ste plaćeni

Ukupni iznos koji se duguje temelji se na vašem prilagođenom bruto prihodu (AGI). Kada ispunite obrazac 1040 i priloženi raspored, unosite sav svoj prihod iz različitih kategorija, poput plaća, kamata i dividendi i poslovnih prihoda. Zatim uzimate razne nadbubrežne odbitke, poput doprinosa IRA-u ili plaćanja kamata za studentski kredit. Ovi odbitci smanjuju vaš bruto dohodak na vaš AGI.

Vaš AGI koristi se za utvrđivanje podobnosti za određene porezne olakšice, ali to nije vaš oporezivi dohodak. Od AGI-ja oduzimate standardni ili odbitni odbitak kako biste postigli svoj oporezivi dohodak.

Koliko duguješ

Nakon što utvrdite svoj oporezivi dohodak, možete odrediti koliko dugujete koristeći porezne tablice sadržane u obrascu 1040 Uputa. Iako ove tablice na prvi pogled izgledaju komplicirano, zapravo su prilično jednostavne. Jednostavno potražite svoj prihod, pronađite stupac s podacima o prijavi (neudata, oženjen podnošenje zajedno, oženjen podnošenje odvojeno ili glava kućanstva), a sjecište tih dviju brojki je vaš porez.

Radi jednostavnosti, porezne tablice navode prihod u iznosu od 50 komada. Tablice se kreću samo do 99,999 USD, tako da ako je vaš prihod veći od 100 000 USD, za izračunavanje poreza morate koristiti zasebni radni list (nalazi se na stranici 74 uputstva iz obrasca 1040 za 2019.)..

Za ilustraciju, recimo da vaš oporezivi dohodak (Redak 10 na obrascu 1040) iznosi 41.049 USD. Pomoću tablica otići ćete u odjeljak 41.000 i pronašli red primjenjiv na dohotke između 41.000 i 41.050 USD. Tada možete lako pronaći porez koji dugujete:

• 4.884 USD ako podnesete pojedinačno
• 4.535 USD ako ste u braku, ako podnosite zajednički zahtjev
• 4.884 dolara ako ste u braku, podnosite zahtjeve odvojeno
• 4646 dolara ako podnesete zahtjev za voditelja domaćinstva

Porezni zagrade

Porezne tablice prikazuju ukupni iznos poreza koji dugujete, ali kako IRS dolazi do brojeva u tim tablicama? Možda je najvažnije što trebate znati o progresivnom poreznom sustavu da se sav vaš prihod ne može oporezivati ​​istom stopom.

Porezni zagrade za 2019. godinu

Porezni okviri za poreznu godinu 2019. (prijave podnesene 2020.) su sljedeće:

Za većinu ljudi prvi dolar koji zarade za godinu dana oporezuje se nižom stopom od posljednjeg dolara koji zarade. Razmislite na ovaj način: zamislite sedam kanti koje predstavljaju sedam poreza. Vi ste pojedinačni porezni obveznik i čim započnete zarađivati ​​početkom godine, vaš prihod započinje popunjavanjem prvog kante, što predstavlja 10-postotni porezni uzorak.

Jednom kada vaš prihod dosegne 9.700 USD (početak 12% razdoblja), vaš prihod se preliva u 12%. Jednom kada dođete do 39.475 dolara, prelivat će se u 22-postotnu skupinu poreza i slično.

U porezno vrijeme sav novac u prvoj kanti oporezuje se 10%, novac u drugom kanti oporezuje se 12%, a novac u trećem kanti oporezuje sa 22%. Ako imate više od 510.300 dolara prihoda za 2019. godinu, vaš prihod će se proliti u svih sedam kanti, ali samo novac koji sjedi u posljednjem kanti oporezuje se po najvišoj poreznoj stopi od 37%.

Koristeći gornje zagrade, možete izračunati porez za jednu osobu s oporezivim dohotkom od 41 049 USD:

• Prvih 9.700 dolara oporezuje se 10% = 970 USD
• Sljedećih 29.775 USD oporezuje se sa 12% = 3.573 USD
• Zadnjih 1574 dolara oporezuje se sa 22% = 346 USD

U ovom primjeru ukupni porez iznosi 4.889 USD. Primijetit ćete da ovo nije baš 4,884 USD koji su vam rekli porezni tablici. Brojevi se ne zbroje uvijek savršeno. Međutim, ono što se nalazi u poreznim tablicama jest ono što vam IRS zakonski određuje, a to su dobri podaci iz bilo kojeg detaljnog izračuna koji biste mogli obaviti.

Granice marginalnih poreza

Granica s najvišim porezom koja se odnosi na vas naziva se vašim rubnim poreznim okvirom. To je onaj zavoj koji prelazite u njega, ali nemojte ga rješavati do kraja godine. Kako u ovom zagradi ne postignete maksimum, to je postotak na koji biste trebali pripaziti. To je stopa po kojoj ste oporezovani za svaki dodatni obični dohodak koji donosite tijekom cijele godine.

Razmotrimo primjer. Recimo da ste pojedinačni porezni obveznik koji zarađuje plaću od 51.200 USD. Nemate povlačenja prije oporezivanja, poput 401 (k) ili viših prilagodbi da biste smanjili prilagođeni bruto dohodak, pa zahtjevate standardni odbitak, a ne stavku po pojedinostima. Vaš oporezivi dohodak iznosio bi 39.000 USD (51.200 USD umanjeno za standardni odbitak od 12.200 USD). To je 12-postotni porezni razmak, ali samo je 475 USD od 22-postotnog poreza.

Recimo da ste od svoje ušteđevine zaradili 200 USD kamata, primili bonus od 500 USD od redovnog posla i zaradili 1.000 USD od sporednog poslovanja. To je 1.700 dolara dodatnih prihoda u godini. Od toga bi se 475 dolara oporezivalo sa 12%, a preostalih 1.225 dolara bi se oporezivalo sa 22%.

Jednostavno rečeno, što više novca zaradite, manje toga (u postocima) ćete zadržati ako vas taj dodatni prihod gurne u viši porezni okvir.

Kako ostati u nižem poreznom razredu

Porezni račun možete smanjiti poreznim odbitcima i poreznim olakšicama. Drugi način da smanjite oporezivi dohodak, a time i ostanete u nižem poreznom razredu, je odbitak prije oporezivanja.

Odbitak prije oporezivanja je novac koji vaš poslodavac odbije od plaće prije nego što odbije novac za dohodak i porez na plaće. Neki uobičajeni odbitci su:

• Doprinosi za plan 401 (k)
• Premije za zdravstveno osiguranje
• Doprinosi za račun zdravstvenog štednje (HSA) (preporučujemo otvaranje besplatnog računa HSA s Živo)
• Doprinosi računu fleksibilne potrošnje (FSA)

Vraćajući se gore navedenom primjeru, recimo da ste odlučili sudjelovati u planu svog poslodavca 401 (k) i doprinosite 1.500 USD godišnje na svoj račun. Sada, vaš oporezivi dohodak iznosi 39.200 USD (plaća 51.200 USD - 1.500 401 (k) doprinos + 1.700 USD drugog dohotka - 12.200 USD standardni odbitak). Ostajete u 12-postotnom poreznom razredu štedeći za odlazak u mirovinu. To je win-win.

Za 2019. godinu možete doprinijeti do 19.000 USD na planu od 401 (k). U 2020. godini granica doprinosa povećava se na 19.500 dolara.

Ako ste samozaposleni ili nemate pristup planu od 401 (k) na poslu, i dalje možete smanjiti svoj oporezivi prihod dok štedite za penziju doprinoseći tradicionalnom IRA-u ili SEP-IRA-u putem brokera ili robo- savjetnik poput poboljšanje. Ti doprinosi smanjuju vaš AGI jer su viši odbitci (prijavljeni kao prilagođavanja dohotka prema Prilogu 1 priloženom obrascu 1040).

Za 2019. godinu možete doprinijeti do 6000 USD tradicionalnom IRA-u (7000 USD ako imate 50 ili više godina). Ograničenja doprinosa su ista za 2020. godinu.

SEP-IRA omogućuju samozaposlenim osobama i vlasnicima malih poduzeća da odvoje puno više. Za 2019. možete doprinijeti do 20% svog neto prihoda, do maksimalno 56.000 USD. U 2020. godini taj se maksimum povećava na 57.000 dolara.

Završna riječ

Većina ljudi gleda kako dijelovi svake platne liste nestaju prema njihovim poreznim obvezama tijekom cijele godine, malo razumiju koliko mogu dugovati kad se sve kaže i učini. Tada tijekom porezne sezone čekaju računovođu ili softver za pripremu poreza TurboTax ili Blok H&R najaviti hoće li dobiti povrat ili duguju novac IRS-u.

Uz malo razumijevanja poreznih okvira, možete izvući dramu iz poreznog vremena, nije potrebna složena matematika. Ovo vam znanje može čak pomoći da donesete pametnije odluke o štednji i investiranju.

Znate li svoju graničnu stopu poreza? Pomoću li te informacije pomažu li vam donositi bolje financijske odluke i planirati porezno vrijeme svake godine?