Porez na odbitak poreza na investicije - Koje naknade možete odbiti?

Ovaj članak obuhvaća:

1. Koja ulaganja možete oduzeti.
2. Koliko možete uštedjeti.
3. Kad se odbitak ne primjenjuje.

Za pomoć u vezi s drugim problemima, pogledajte naš cjeloviti porezni vodič.

Troškove ulaganja možete odbiti

Široka pravila za odbitak investicijskih troškova mogu se ukratko sažeti. Odbijeni troškovi moraju biti:

• Obično i potrebno bilo:
  • proizvoditi ili prikupljati prihod.
  • upravljati imovinom koja se drži radi stvaranja prihoda.
• Izravno povezano s prihodom ili imovinom koja stvara dohodak.
• Porez na vas.

Konkretnije, možete izdvojiti sljedeće:

• Odvjetničke ili knjigovodstvene naknade za proizvodnju ili naplatu oporezivog dohotka.
• Naknade za usluge za automatske planove ulaganja i reinvestiranja dividendi.
• Uredski troškovi, poput stanarine ili službeničke pomoći nastali u vezi s vašim ulaganjima ili naplatom oporezivog dohotka od vaših ulaganja.
• Trošak zamjene oporezivih vrijednosnih papira koji su pogrešno zapisani, izgubljeni, ukradeni ili uništeni.
• Naknade plaćene brokeru, banci ili skrbniku za prikupljanje prihoda od ulaganja.
• Naknade za savjetovanje i savjete o ulaganjima koja daju oporezivi dohodak.
• Najam sefa ako ga upotrebljavate za pohranu oporezivih dionica, obveznica ili drugih dokumenata koji se odnose na ulaganja.
• Naknade za postavljanje i upravljanje oporezivim povjerenjem u mjeri u kojoj se radi o oporezivanju dohotka ili upravljanju imovinom.
• Troškovi ulaganja od prolaznih subjekata kao što su uzajamni fondovi koji nisu javno ponuđeni, S korporacije ili partnerstva, pod uvjetom da su troškovi povezani s oporezivim dohotkom.
• Troškovi investicijskih biltena, časopisa ili pretplate na web stranice na vijesti o burzama i alate za istraživanje sve dok ih koristite za donošenje odluka o oporezivim ulaganjima.

Kada odbiti investicijske troškove

Da bi se odbili troškovi, ulaganja moraju ispunjavati gore navedena široka pravila. Osim toga, troškovi ne mogu biti pretjerani. Sažeti:

1. Budući da je odbitak različit odbitak, oduzima se dio troškova koji prelazi 2% od vašeg prilagođenog bruto prihoda. Zapamtite, svaki odbitak ne mora prelaziti 2% od AGI. Umjesto toga, zbrajate sve svoje razne odbitke zajedno, odbitke poput nepovratnih troškova zaposlenika, porezne pretplate, hobi troškove, nezgode ili gubitke od krađe i određene pravne troškove. Zatim usporedite ukupno 2% vašeg AGI. Višak se odbija. Na primjer, ako svi vaši razni odbitci iznose 1.825 dolara, a 2% vašeg AGI je 900 dolara, odbitni dio je 1.825 - 900 dolara = 925 dolara. Iako svaka odbitna stavka može biti manja od 900 USD, ipak možete dobiti korisni odbitak kad se kombiniraju.
2. Naknade možete odbiti samo za ulaganja koja daju oporezivi dohodak. Ako niste sigurni, obratite se brokeru, tvrtki za upravljanje financijama ili financijskom savjetniku. Neke investicije ne daju oporezivi dohodak, poput općinskih obveznica ili uzajamnih fondova koji raspodjeljuju samo dividende oslobođene od poreza. Izjava iz vaše brokerske tvrtke na kraju godine trebala bi srušiti naknade prema vrsti računa.
3. Ako ste napravili troškove za ulaganja koja su urodila oporezivim i oporezivim dohotkom, možete odbiti samo udio naknada koji se odnosi na oporezivi dohodak. Na primjer, recimo da ste prodali općinsku obveznicu koja je stvorila 1.000 dolara oslobođenih kamata. Također ste prodali još jednu obveznicu koja je stvorila 2.000 dolara oporeziva kamate. Pretpostavit ćemo ukupnu naknadu za transakciju u iznosu od 90 USD. Oporezivi dohodak je dvije trećine ukupnog dohotka, tako da je dvije trećine naknade u iznosu od 90 USD odbitno (60 USD).
4. Odbijeni troškovi ulaganja moraju biti "uobičajeni i potrebni". IRS definira "uobičajene" kao općeprihvaćene u industriji, a "potrebne" kao korisne ili korisne. Dakle, prekomjerne naknade ne bi bile dopuštene. Dakle, ako zahtjevate troškove za svoj uzajamni fond koji su nekoliko puta skuplji nego što je to običan, to bi moglo pozvati poreznu reviziju. Slično tome, IRS bi mogao dovesti u pitanje i druge prekomjerne troškove, poput plaćanja ureda i tajnika za upravljanje pregrštom zaliha.

Odbijanje skrbničkih naknada na 401 (k) ili tradicionalnoj IRA-i

Skrbnici 401 (k) ili tradicionalni IRA računi često naplaćuju skrbničke naknade, poput godišnje naknade za održavanje. Naknade se najčešće oduzimaju od novca na vašem računu. To je dobro jer pristojbu plaćate novcem prije oporezivanja. Međutim, naknade ne možete uzeti kao odbitak iz istog razloga: to je plaćeno novcem prije poreza. Neke tvrtke za financijsko upravljanje omogućuju vam plaćanje naknada izravno s računa. U tom slučaju plaćate novcem koji je već oporezovan, pa bi naknade mogle biti odbitne. Osim toga, IRS ne smatra plaćanje naknade dodatnim doprinosom na umirovljeničkom računu.

U slučaju Roth IRA-a, novac na računu je novac nakon oporezivanja, tako da se svaki skrbnički trošak koji bi tvrtka za financijsko upravljanje mogla naplatiti i oduzeti s računa može odbiti..

Troškove ulaganja ne možete odbiti

Postoje brojni troškovi ulaganja koji ne odgovaraju. Neke smo od njih spomenuli, ali također ne možete zaključiti:

• Transakcijske naknade za kupnju ili prodaju dionica ili uzajamnih fondova. Ako kupujete, oni se dodaju u osnovu zaliha. Ako se prodaju, oni se oduzimaju od prihoda. U oba slučaja, naknade smanjuju vaš kapitalni dobitak, a samim tim i porez na kapitalnu dobit koji ćete možda morati platiti. Već ostvarujete poreznu olakšicu jer troškovi smanjuju iznos vašeg kapitalnog dobitka, tako da se troškovi također ne mogu odbiti jer biste za iste naknade dobili drugu poreznu olakšicu.
• Prijevoz ili drugi troškovi na sastancima dioničara.
• Troškovi za pohađanje seminara ili konvencija vezanih uz ulaganja.
• Kamate na novac koji posuđujete za kupnju životnog osiguranja s jednim premijom ili anuitetnog ugovora.
• Troškovi koji donose oslobođen od poreza.
• Iznosi koje plaćate u vezi s osobnom imovinom koja se koristi u kratkoj prodaji.

Pogledajte publikaciju IRS 550, Investicijski troškovi za kompletan popis primjera.

Završna riječ

Vaši razni troškovi moraju biti veći od 2% od vašeg prilagođenog bruto prihoda kako bi bili odbitni. Budući da je to često visoki prag, mogli ste pretpostaviti da vaši troškovi nisu odbitni, pa ih niste pratili. Međutim, postoji priličan popis mogućih raznih odbitaka, pa bi moglo biti vrijedno ponovno pogledati red 23 u Rasporedu A da biste vidjeli je li dio vaših troškova odbitan.

Za pomoć u vezi s drugim poreznim pitanjima, pročitajte naš cjeloviti porezni vodič.