Popis 14 najčešće previdjenih osobnih poreznih olakšica i bodova za pojedince

Čak vas IRS potiče da poduzmete sva legitimna sredstva za smanjenje porezne obveze. Sljedeći odbitci i krediti često se zanemaruju. Pregledajte ih kako biste bili sigurni da nećete propustiti nijedan koji ispunjava uvjete.

Vrh previdjenih poreznih olakšica

1. Naknade za pripremu poreza

(Prilog C, E ili F)

Troškove pripreme poreza nekad ste mogli odbiti kao raznoliki odbitak u rasporedu A. Nažalost, Zakon o porezima i smanjenju poslova iz 2017. (TCJA) eliminirao je većinu raznih odbitaka po pojedinim stavkama, uključujući porezne pristojbe, tako da su troškovi pripreme Vaša osobna prijava poreza više nije odbitna.

No, još uvijek možete odbiti naknade za pripremu rasporeda C za male tvrtke, raspored E za najamnine ili tantijeme ili raspored F za prihode od farmi u tim rasporedima. Možete odbiti i troškove softvera za pripremu poreza (TurboTax, Blok H&R, itd.), porezne publikacije ili naknada za elektronički prijavu poreza. Ako ste porez platili debitnom ili kreditnom karticom, možete odbiti i bilo kakve pogodnosti. Trebat ćete rascjepiti dio naknada koji se odnosi na svaki obrazac.

2. Osobni zakonski zapisi

(Prilog C, E ili F)

Osobni zakonski računi još su jedan odbrojni odbitci koji su nestali zahvaljujući TCJA-u, tako da ih više ne možete odbiti. Međutim, slično odbitku poreza za pripremu poreza, ako sve ili dio pravnih naknada proizlaze iz vašeg poslovanja, imovine za najam ili poljoprivrednog gospodarstva, te naknade možete odbiti u Prilogu C, E ili F.

3. Troškovi za odgajatelje

(Prilog 1, redak 10)

Ako ste kvalifikovani nastavnik, možete odbiti do 250 USD nepovratnih troškova za tečajeve stručnog usavršavanja, knjige, zalihe, računalnu opremu, srodni softver ili usluge, drugu opremu i dodatne materijale za upotrebu u učionici..

„Odgojni ste odgajatelj“ ako ste radili kao učitelj, učitelj, savjetnik, ravnatelj ili pomoćnik K-12 najmanje 900 sati u osnovnoj ili srednjoj školi. Ako ste i supružnik oboje, odgajatelji i zajedno podnosite zahtjeve, svaki možete oduzeti do 250 USD vlastitih troškova..

Za ograničenja ovih iznosa, pogledajte Poreznu temu 458.

4. Dobrotvorne milje

(Prilog A, redak 12)

Većina ljudi zna da gotovina ili roba donirana u dobrotvorne organizacije mogu generirati odbitak poreza ako stavite popis. Ipak, mnogi zanemaruju činjenicu da se kilometri kojima se voze radi dobrotvornog posla mogu odbiti i po stopi od 0,14 USD po milji za 2019. Također možete odbiti cestarinu i parkiranje. Ako vozilo koristite u svoje dobrotvorne svrhe, vodite evidenciju tih milja i zatražite ih u poreznom vremenu kao odbitak od poreza..

5. Doprinosi bratskim naredbama ili društvima

(Prilog A, redak 10)

Naknade potrebne za članstvo u bratskim redovima i društvima ne mogu se odbiti. Donacije iznad potrebnih naknada mogu se odbiti sve dok ih organizacija koristi u kvalificirane dobrotvorne svrhe.

Na primjer, doprinosi za fond Shriners Hospital su jedno od tih odbitka. Možete odbiti ove odbitke do 30% od vašeg prilagođenog bruto prihoda (Obrazac 1040, redak 8b).

6. Gubici uslijed krađe ili nezgode

(Prilog A, redak 15)

Porezni obveznici nekada su mogli odbiti gubitke prouzrokovane krađom, vandalizmom, vatrom, olujom ili sličnim uzrocima, kao i nesrećama u automobilu, čamcu i drugim. Zahvaljujući TCJA-u, gubici od nezgode i krađe mogu se odbiti samo ako su nastali iz savezno proglašene katastrofe. Postoje tri ograničenja gubitaka koje možete tražiti:

1. Možete odbiti samo iznose koji nisu osigurani od osiguranja.
2. Svaka pojedinačna nezgoda ili gubitak od krađe mora biti veći od 100 USD.
3. Ukupni iznos svih gubitaka (po gore navedenom ograničenju od 100 USD) mora biti veći od 10% AGI (Obrazac 1040, redak 8b).

Da biste odredili iznos odbitka, morate ispuniti obrazac 4684, nezgode i krađe. Više informacija potražite u Poreznoj temi 515 ili Publikaciji 547, Žrtve, katastrofe i krađe.

7. Kredit za doprinos za odlazak u mirovinu

(Prilog 3, redak 4)

Možda ćete ispunjavati uvjete za ovaj nepovratni kredit ako doprinosite prihvatljivom mirovinskom planu, kao što je plan 401 (k) na poslu ili tradicionalni ili Roth IRA putem brokera poput TD Ameritrade. Zasluga može biti i 1.000 dolara (2.000 dolara ako se vjenčaju podnoseći zajednički). Maksimalni doprinos na kojem se temelji kredit iznosi 2.000 dolara (4.000 dolara ako se vjenčaju podnoseći zajednički).

Iznos kredita varira između 10% i 50% vašeg doprinosa, ovisno o vašem AGI i statusu prijave. Pogledajte Obrazac 8880 da biste utvrdili svoj postotni faktor iz tablice zareza i statusa prijave.

Ne možete potraživati ​​ovaj kredit ako je vaš AGI iznad ovih iznosa:

• Samohrana, oženjen / oženjen / oženjen / a, ili kvalificirana udovica: 30,750 USD
• Glava kuće: 46,125 USD
• Vjenčali su se zajedno: 61 500 dolara

Više informacija potražite u našem Vodiču za plaćanje doprinosa za umirovljenje.

Pro savjet: Ako imate IRA ili 401 (k), to želite prijavite se za besplatnu analizu portfelja iz Bloooma. Jednostavno povežite svoj račun i brzo ćete moći vidjeti kako funkcionirate, uključujući rizik, diverzifikaciju i naknade koje plaćate.

8. Obrazovni krediti

(Prilog 3, Redak 3)

Mnogi ljudi pohađaju tečajeve na koledžima, fakultetima ili sveučilištima kako bi održali ili poboljšali vještine. Ostali se pripisuju trajnom obrazovanju za održavanje certifikata, bavljenje hobijem ili drugim posebnim interesima ili za samo usavršavanje. Ponekad studenti koji nisu na diplomskom studiju previde maksimalne porezne olakšice u iznosu od 2.000 USD za kredit za životno učenje.

Da biste zatražili kredit, morate ispuniti tri zahtjeva:

1. Za visoko obrazovanje morate platiti kvalificirane troškove.
2. Te troškove morate platiti studentu koji ispunjava uvjete.
3. Student koji ispunjava uvjete mora biti vi, supružnik ili ovisnik o kojem polažete pravo na poreznu prijavu.

Prema IRS Publikaciji 970, kvalificirani troškovi su "školarina i određeni povezani troškovi potrebni za upis na tečaj u odgovarajućoj obrazovnoj ustanovi. Kolegij mora biti dio programa postdiplomskog studija ili ga student treba steći ili poboljšati radne vještine. " Dakle, tečajevi vezani uz hobi i samo usavršavanje nisu kvalificirani troškovi osim ako nisu povezani i sa poslom.

Od obrazovnih troškova morate oduzeti bilo koju obrazovnu pomoć koja nije oslobođena poreza - poput stipendija, stipendija, pomoći poslodavca ili naknada za obrazovanje veterana - koje primate.

Zasluga je 20% od prvih 10 000 USD kvalificiranih troškova obrazovanja. To možete zatražiti na obrascu 8863.

Isti ćete obrazac zatražiti American Opportunity Credit. Američki kredit za prilike najpoznatiji je po kreditima za obrazovanje. To je porezni kredit do 2.500 dolara školarine, naknade i nastavnog materijala - nije nužno kupljen od obrazovne ustanove. Do 40% tog iznosa, ili 1.000 USD, može se vratiti. Kredit se temelji na maksimalnim kvalificiranim troškovima od 4000 USD i izračunava se kao 100% od prvih 2000 USD i 25% od sljedećih 2000 USD. Do 1.000 dolara refundira se, čak i ako nemate poreznu obvezu.

Tri stvari koje morate imati na umu:

1. American Opportunity Credit primjenjuje se samo na prve četiri godine dodiplomskog poslijediplomskog studija.
2. Ne možete tražiti više od jednog kredita za obrazovanje za istog studenta iste godine. Ne možete tražiti ni školarinu i odbitak školarina iste godine kada zahtjevate bilo školarinu.
3. Ne možete zahtijevati nikakve obrazovne kredite ako je vaš status prijavljivanja oženjen podnošenjem zasebno.

9. Porezi na imovinu na vrijeme

(Prilog A, redak 5b)

Porez na imovinu koju plaćate na vremenskom zakupu možete odbiti kao odbitak. Ti porezi uključuju se u vašu godišnju naknadu za održavanje i mogu se navesti zasebno na izjavi. Ako ste prodali kuću ili vremenski zakup, sve plaćene poreze na imovinu treba navesti u izjavi o nagodbi.

Ali pripazite da provjerite je li kupac nadoknadio porez na imovinu. Ako primite 1099-S, povratni iznos pojavit će se u polju 6.

10. Prošlogodišnji porezi na dohodak

(Prilog A, redak 5)

Ako ste dugovali državne poreze u 2018. godini i platili ih u 2019. godini, oduzmite ih kao detaljan odbitak u rasporedu A u vašoj poreznoj prijavi za 2019. godinu.

Umjesto odbitka državnog poreza na dohodak, možete odlučiti odbiti državni opći porez na promet. Svoj stvarni porez na promet možete odbiti ako ste čuvali sve svoje primitke ili možete koristiti radni list i tablice državnog i lokalnog poreza na promet u Uputama za raspored A.

Ako odaberete ovu opciju, možete uključiti i porez na promet proizvoda s velikim ulaznicama, kao što su vozilo, brod, avion ili materijali za obnovu, ako faktura odvojeno sadrži porez na promet. Opći porez na promet ovisi o veličini vaše obitelji, vašem AGI-ju i državi u kojoj živite.

11. Kazna za prijevremeno povlačenje štednje

(Prilog 1, redak 17)

Ako ste uplatili CD na primjer, prije njegovog datuma dospijeća, banka je možda naplatila kaznu. Ova kazna obično se pojavljuje u polju 2 obrasca 1099-INT. Možete odbiti kaznu kao prilagodbu prihoda, što smanjuje vaš AGI. Kazna prijevremenog povlačenja također možete pronaći u polju 3 na obrascu 1099-OID ako je primite.

12. Medicare B i D premije

(Prilog A, redak 1)

Ako razvrstite odbitke, premije za Medicare dijelove B i D možete odbiti kao medicinski trošak. Također, ako nemate pravo na naknade socijalnog osiguranja, možete odbiti premije koje ste dobrovoljno platili za pokriće Medicare Part A. Od ovog odbitka dobit ćete samo ako su vaši medicinski troškovi veći od 7,5% od vašeg AGI.

13. Oprema i pumpe za dojenje

(Prilog A, redak 1)

Prema Uputama za Prilog A, troškovi pumpi dojke i pomagala koja pomažu laktaciji odbitni su medicinski troškovi. Budući da ti uređaji i pribor mogu biti skupi, dodavanje istih za vaše medicinske troškove može vam pomoći da pređete 7,5% praga za odbitak od medicinskih troškova.

14. Zasluge za starije ili nemoćne osobe

(Prilog 3, redak 6)

Ako imate 65 ili više godina do kraja porezne godine ili ste umirovljeni na trajnom i potpunom invaliditetu i primali ste oporezivi dohodak od invalidnosti, možete se kvalificirati za ovaj kredit. Iznos kredita kreće se od 3,750 do 7,500 dolara. Da biste izračunali i potraživali kredit, ispunite Prilog R.

Ovo je nepovratni kredit, što znači da može smanjiti poreznu obvezu na nulu, ali nećete dobiti povrat poreza iznad poreza koji ste platili za godinu.

Ograničenja prihoda kako bi se kvalificirala za ovaj kredit su:

• Samohrana, voditeljica kućanstva ili kvalificirana udovica (er): AGI od 17.500 ili 5000 USD neoporezivo socijalno osiguranje i mirovine
• U braku se prijavljuju zajedno s jednim supružnikom koji ispunjava uvjete: AGI u iznosu od 20 000 USD ili 5000 USD neoporezivo socijalno osiguranje i mirovine
• U braku se podnose zajedno s oba supružnika: AGI od 25.000 ili 7.500 dolara neoporezivo socijalno osiguranje i mirovine
• U braku su odvojeni i odvojeni život: AGI od 12.500 USD ili 3.750 USD neoporezivo socijalno osiguranje i mirovine

Završna riječ

Može izgledati nezgrapno pratiti sve ove odbitke i bodove jer ima toliko kvalifikacija. Ali mogu povećati značajne uštede i pomoći u smanjenju oporezivog dohotka i ukupnog poreznog opterećenja. Zadržavanje skupa datoteka na papiru ili u elektroničkom obliku kako bi se evidentirali kvalificirani troškovi koji se pojavljuju može pomoći pojednostaviti postupak u poreznom vremenu. Korištenjem internetskog softvera za pripremu poreza od tvrtke poput TurboTax, bolje ćete razumjeti različite odbitke i kredite koje možete tražiti.

Za pomoć u vezi s drugim problemima, pogledajte naš cjeloviti porezni vodič.

Koje od ovih kredita i odbitka koristite? Bilo je nekoga za kojeg niste bili svjesni da imate pravo?